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資金需求量預(yù)測(cè)形式是什么樣的

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1、根據(jù)資金占用總額與產(chǎn)銷量的關(guān)系來預(yù)測(cè)(以回歸直線法為例)

設(shè)產(chǎn)銷量為自變量x,資金占用量為因變量y,它們之間關(guān)系可用下式表示:

y=a+bx

式中:a 為不變資金;b為單位產(chǎn)銷量所需變動(dòng)資金。

只要求出a、b,并知道預(yù)測(cè)期的產(chǎn)銷量,就可以用上述測(cè)算資金需求情況。

2、采用先分項(xiàng)后匯總的方法預(yù)測(cè)(以高低法為例說明)

【原理】:

根據(jù)兩點(diǎn)可以確定一條直線原理,將高點(diǎn)和低點(diǎn)的數(shù)據(jù)代入直線方程y=a+bx就可以求出a和b。把高點(diǎn)和低點(diǎn)代入直線方程。

資金需要量預(yù)測(cè)的步驟:資金需要量預(yù)測(cè)一般按以下幾個(gè)步驟進(jìn)行:

(1)銷售預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的起點(diǎn)。銷售預(yù)測(cè)本身不是財(cái)務(wù)管理的職能,但它是財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ),銷售預(yù)測(cè)完成后才能開始財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。因此,企業(yè)資金需要量的預(yù)測(cè)也應(yīng)當(dāng)以銷售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)。

(2)估計(jì)需要的資產(chǎn)資產(chǎn)通常是銷售量的函數(shù),根據(jù)歷史數(shù)據(jù)可以分析出該函數(shù)關(guān)系。根據(jù)預(yù)計(jì)銷售量和資產(chǎn)銷售函數(shù),可以預(yù)測(cè)所需資產(chǎn)的總量。某些流動(dòng)負(fù)債也是銷售的函數(shù),相應(yīng)的也可以預(yù)測(cè)負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)率,這種增長(zhǎng)可以減少企業(yè)外部融資的數(shù)額。

(3)估計(jì)收入、費(fèi)用和留存收益收入和費(fèi)用與銷售額之間也存在一定的函數(shù)關(guān)系,因此,可以根據(jù)銷售額估計(jì)收入和費(fèi)用,并確定凈利潤(rùn)。凈利潤(rùn)和股利支付率,共同決定了留存收益所能提供的資金數(shù)額。

(4)估計(jì)所需要的追加資金需要量,確定外部融資數(shù)額根據(jù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)總量,減去已有的資金來源、負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)和內(nèi)部提供的留存收益,得出應(yīng)追加的資金需要量,以此為基礎(chǔ)進(jìn)一步確定所需的外部融資數(shù)額。

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