紅字發(fā)票抵扣聯(lián)放在憑證里嗎，購買方必須暫依《通知單》所列的已經(jīng)抵扣的增值稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。關于這個問題，一直是大家所關注的內(nèi)容，如果不太了解，也別著急，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的相關知識吧。

紅字發(fā)票抵扣聯(lián)放在憑證里嗎

既然已經(jīng)申請了開紅字發(fā)票,就不用把抵扣聯(lián)退回給銷貨方了.

購買方申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》經(jīng)稅局審核后,稅局會出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》,購買方必須暫依《通知單》所列的已經(jīng)抵扣的增值稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.

收到紅字發(fā)票賬務處理怎么做?

我方當月申請開具紅字發(fā)票,并在月初報稅時做了進項稅轉出.--來紅字票時需要再次轉回這個轉出金額.實際上這個不用做進項稅額轉出的.

我方在收到紅字發(fā)票后的賬務處理該怎么做:

借:xxxx (紅字)

貸:應繳稅費---應繳增值稅--進項稅額轉出 (紅字)

再做

借:庫存商品(紅字)

借:應交稅金-進項稅額(紅字)

貸:預付賬款/應付賬款(紅字)

收到貨款后,

借:銀行存款

貸:預付賬款/應付賬款

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銷售方開具的紅字發(fā)票抵扣聯(lián)怎么處理

如果紅字信息表是有銷售方自行開出,那所開紅字發(fā)票自己留存.如果紅字信息表是有購貨方開出,那銷方所開紅字發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)就和正常藍字發(fā)票一樣蓋章寄送給購方入賬留存.,做進項稅轉出.

符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

1、已經(jīng)由購貨方認證的增值稅發(fā)票,發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負數(shù)發(fā)票的,由購貨方申請開具負數(shù)發(fā)票.

2、因專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的,由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.購買方不作進項稅額轉出處理.

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的,由購買方填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理.

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