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增值稅發票對方已經認證做賬還能作廢嗎

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增值稅發票對方已經認證做賬還能作廢嗎?

答:對于增值稅發票對方已經認證做賬是否還可以作廢的這一問題,是需要做進項轉出處理。

銷貨方在未取得購貨方專用發票的發票聯和抵扣聯,是不得擅自將已開具的專用發票作廢的,否則會出現稽核比對不符。對于購貨方已認證相符的增值稅專用發票是不得退還給開票方的。貴公司應在系統中申請開具紅字專用發票,然后根據開票方開來的紅字發票后作進項稅額轉出,再由開票方重新開具藍字發票給貴公司。

除此之外在向對方開具紅字發票申請前不能向對方付款,否則對方可能不再開具藍字發票。

 

原發票入的是什么科目進項稅額轉出就入什么科目。假如是原材料,那么這筆稅金就進原材料如下:

借:原材料

貸:進項稅額轉出

若對方重新開具正確的發票,就做一張與原分錄一樣的,只是數量與金額為負數的分錄將原分錄沖出來,再根據正確的發票入賬即可。

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