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作廢發(fā)票已抵扣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請大家參考。
作廢發(fā)票已抵扣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫?
把原來的憑證紅沖,摘要欄寫清楚作廢發(fā)票號碼、作廢原因,增值稅申報表上做進(jìn)項稅金轉(zhuǎn)出,等待專管員找你金稅協(xié)查,你也可先和他說明一下,留下印像,一般2-3個月后專管員會和你聯(lián)系,準(zhǔn)備好材料說明清楚就好了。
物資采購1000元,由于對方誤操作作廢,我方需作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,會計分錄該怎么做?
一般情況下進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
1。取得進(jìn)項稅票:
借:原材料 100
應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額 17
貸:現(xiàn)金 117
2。因某種原因進(jìn)項稅額不可抵扣,需轉(zhuǎn)出
借:原材料 17
貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 17
不過你對方的單位作廢了,即使轉(zhuǎn)出稅,那張發(fā)票也沒用了,跟你的稅務(wù)局溝通下看他們怎么說。
以上就是關(guān)于作廢發(fā)票已抵扣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫的相關(guān)內(nèi)容,希望本文對你有所幫助,更多與發(fā)票有關(guān)的文章,請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
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