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住宿費開3個點的專用發票計入什么科目

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住宿費開3個點的專用發票計入什么科目?

答:一般納稅人是6%,小規模是3%。

住宿費開的增值稅專用發票,根據出差人員所屬的部門:

分別記入制造費用(車間人員)、管理費用(管理人員)、銷售費用(銷售部門人員):

分錄如下:

借:制造費用/管理費用/銷售費用

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:現金(或其他應收款:之前借差旅費)

【住宿費開3個點專用發票的相關問題】:

酒店開了3個點的增值稅專用發票可以報銷嗎?

答:增值稅稅率有17%、11%、6%三檔稅率,一般納稅人一般計稅的,不可以開征收率3%的發票。

酒店開了3個點的增值稅專用發票可以報銷,住宿費可以抵扣進項稅額。

住宿業小規模只能開3個點的發票嗎?

答:是的,根據國稅總局關于全面實施營改增文件規定:

住宿業小規模納稅人提供住宿服務適用3%增值稅稅率,無論是開普通發票還是專用發票,稅率都是一樣的。

小規模納稅人到稅務申請代開增值稅專用發票稅率3%。

一般納稅人不可以開具3%稅率的增值稅專用發票。如果按簡易征收辦法交稅開票,按3%稅率開具增值稅普通發票。

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