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給供貨商開紅字通知單的賬務處理是怎樣的

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給供貨商開紅字通知單的賬務處理是怎樣的?

收到貨物時的賬務處理:

借:庫存商品或原材料

應繳稅費—增值稅進項

貸:應付賬款

開具紅字發票時:

借:應付賬款       

貸:庫存商品或原材料

應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出

購貨方申請的紅字發票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--紅字發票通知單欄次錄入,賬務相應的要做進項稅額轉出,上月報稅時已經做了進項稅額轉出,這月只做帳務處理就行了。

 

已經抵扣后收到供應商開具的紅字發票后怎么處理?

收到貨物時的賬務處理:

借:庫存商品或原材料

應繳稅費—增值稅進項

貸:應付賬款

開具紅字發票時:

借:應付賬款       貸:庫存商品或原材料

應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出

購貨方申請的紅字發票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--紅字發票通知單欄次錄入,賬務相應的要做進項稅額轉出,上月報稅時已經做了進項稅額轉出,這月只做帳務處理就行了。

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