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留抵的結(jié)轉(zhuǎn)稅額怎么做分錄，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請大家參考。
留抵的結(jié)轉(zhuǎn)稅額怎么做分錄?
答：一般情況下，如果月末是有留底，就什么也不做;
這時：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個二級科目為負(fù)數(shù)，就是留抵稅額;
如果有要交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
這樣，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個二級科目期末為0;
然后次月繳納的時候，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目也就平了。
減免稅額確認(rèn)抵扣
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅額(減免稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)完畢后，應(yīng)交增值稅費-應(yīng)交增值稅二級科目余額為0
應(yīng)交稅費-未交增值稅 為下月應(yīng)交增值稅額。
留抵稅的公式是怎樣的?
答：一般納稅人應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅-當(dāng)期進(jìn)項稅
進(jìn)項稅留抵：
本月進(jìn)項有留抵，賬務(wù)不必作多交增值稅處理，僅是賬務(wù)的處理的話，則不用處理進(jìn)項稅。
留抵稅金是累計的，可以用以后月份的銷項稅額進(jìn)行抵扣，沒有時間的限制。
已認(rèn)證的進(jìn)項稅沒發(fā)生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進(jìn)項稅合計。
以上就是關(guān)于留抵的結(jié)轉(zhuǎn)稅額怎么做分錄的相關(guān)內(nèi)容，希望本文對你有所幫助，更多與分錄有關(guān)的文章，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
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