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跨年多計提稅金如何用以前年度損益調整

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跨年多計提稅金如何用以前年度損益調整?

通過以前年度損益調整,分錄為:

1、調增應納所得稅

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費-所得稅

2、月末結轉

借:利潤分配未分配利潤

貸:以前年度損益調整

3、繳納所得稅

借:應繳稅費所得稅

貸:銀行存款XX銀行

 

跨年多計提累計折舊怎么調整?

(1)沖回多計提折舊:

借:累計折舊

貸:以前年度損益調整

(2)調增所得稅

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費——應交所得稅

(3)將“以前年度損益調整”余額轉入利潤分配:

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配——未分配利潤

(4)調整盈余公積:

借:利潤分配——未分配利潤

貸:盈余公積

調完后,還要調資產負債表和利潤表

調整后,凈利潤會增加,按調整后的凈利潤報所得稅年報

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