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本期扣除額是什么意思？

本期扣除額通常是指符合優(yōu)惠減免的銷(xiāo)售額。本期扣除額，就是本期實(shí)際抵扣的金額。

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增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫(xiě)說(shuō)明

本附列資料由發(fā)生應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě)，各欄次均不包含免征增值稅項(xiàng)目的金額。

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。

(二)"納稅人名稱(chēng)"欄，填寫(xiě)納稅人名稱(chēng)全稱(chēng)。

(三)第1欄"期初余額"：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)"0"。

(四)第2欄"本期發(fā)生額"：填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目金額。

(五)第3欄"本期扣除額"：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。

第3欄"本期扣除額"≤第1欄"期初余額"+第2欄"本期發(fā)生額"之和，且第3欄"本期扣除額"≤第5欄"全部含稅收入(適用3%征收率)"。

(六)第4欄"期末余額"：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。

(七)第5欄"全部含稅收入(適用3%征收率)"：填寫(xiě)納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅行為取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。

(八)第6欄"本期扣除額"：填寫(xiě)本附列資料第3欄"本期扣除額"的數(shù)據(jù)。

第6欄"本期扣除額"=第3欄"本期扣除額"。

(九)第7欄"含稅銷(xiāo)售額"：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為的含稅銷(xiāo)售額。

第7欄"含稅銷(xiāo)售額"=第5欄"全部含稅收入(適用3%征收率)"-第6欄"本期扣除額"。

(十)第8欄"不含稅銷(xiāo)售額"：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為的不含稅銷(xiāo)售額。

第8欄"不含稅銷(xiāo)售額"=第7欄"含稅銷(xiāo)售額"÷1.03，與《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額(3%征收率)""本期數(shù)""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"欄數(shù)據(jù)一致。

(十一)第9欄"期初余額"：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)"0"。

(十二)第10欄"本期發(fā)生額"：填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目金額。

(十三)第11欄"本期扣除額"：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。

第11欄"本期扣除額"≤第9欄"期初余額"+第10欄"本期發(fā)生額"之和，且第11欄"本期扣除額"≤第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)"。

(十四)第12欄"期末余額"：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。

(十五)第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)"：填寫(xiě)納稅人適用5%征收率的應(yīng)稅行為取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。

(十六)第14欄"本期扣除額"：填寫(xiě)本附列資料第11欄"本期扣除額"的數(shù)據(jù)。

第14欄"本期扣除額"=第11欄"本期扣除額"。

(十七)第15欄"含稅銷(xiāo)售額"：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為的含稅銷(xiāo)售額。

第15欄"含稅銷(xiāo)售額"=第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)"-第14欄"本期扣除額"。

(十八)第16欄"不含稅銷(xiāo)售額"：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為的不含稅銷(xiāo)售額。

第16欄"不含稅銷(xiāo)售額"=第15欄"含稅銷(xiāo)售額"÷1.05，與《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第4欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額(5%征收率)""本期數(shù)""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"欄數(shù)據(jù)一致。

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