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中級會計職稱財務管理知識點：目標現金余額的確定——隨機模式

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財務管理知識點：目標現金余額的確定——隨機模式

1.現金持有量的控制原理

隨機模式是在現金需求量難以預知的情況下進行現金持有量控制的方法。

企業根據歷史經驗和現實需要，測算出一個現金持有量的控制范圍，即制定出現金持有量的上限和下限，將現金量控制在上下限之內。

2.三條控制線的確定方法

（1）最低控制線（L）的確定

現金管理部經理在綜合考慮以下因素的基礎上確定：

①短缺現金的風險程度；②公司借款能力；③公司日常周轉所需資金；④銀行要求的補償性余額。

（2）回歸線R的確定：

（3）最高控制線（H）的確定

H＝3R－2L

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