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中級(jí)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

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一般決議：出席+表決權(quán)+過(guò)半數(shù)

（1）單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；

（2）上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額，超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保；

（3）為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；

（4）對(duì)股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

【注意】此條情形：該股東或?qū)嶋H控制人支配的股東不得參與，經(jīng)出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。

一般決議：出席+表決權(quán)+過(guò)半數(shù)

（1）由董事會(huì)決議事項(xiàng)，但出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人；

（2）聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；

（3）審議代表發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)5%以上的股東提案；

（4）審議變更資金用途事項(xiàng)。

特殊：出席+表決權(quán)+2/3以上

①上市公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%；

②審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

1.上市公司股東大會(huì)職權(quán)

2.不得擔(dān)任獨(dú)立董事情形

①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系；

【解釋】直系親屬：指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等。

②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；

③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；

④最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；

⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員等。

3.上市公司設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)

公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股權(quán)管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。

【解釋】上市公司的高管指“總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)”。

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