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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：保險(xiǎn)合同訂立及條款

【知識(shí)點(diǎn)】：保險(xiǎn)合同的訂立及條款

（一）保險(xiǎn)合同的訂立

1.保險(xiǎn)合同的訂立程序。

與其他合同一樣，保險(xiǎn)合同的訂立有要約與承諾兩個(gè)程序。具體到保險(xiǎn)合同中，就是投保人投保與保險(xiǎn)人承保的過(guò)程。

（1）投保。投保是指投保人向保險(xiǎn)人提出的要求保險(xiǎn)的意思表示。由于保險(xiǎn)合同條款一般是統(tǒng)一的和公開(kāi)的，故投保人填寫投保單，就意味著投保人已確認(rèn)保險(xiǎn)人事先制定好的保險(xiǎn)合同條款。

（2）承保。承保是指保險(xiǎn)人同意投保人提出的保險(xiǎn)要求的意思表示，亦即保險(xiǎn)人接受投保人在投保單中提出的全部條件，同意在發(fā)生保險(xiǎn)事故或者在約定的保險(xiǎn)事件到來(lái)時(shí)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

2.保險(xiǎn)合同成立的時(shí)間。

我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，投保人提出保險(xiǎn)要求，經(jīng)保險(xiǎn)人同意承保，保險(xiǎn)合同成立。

（二）保險(xiǎn)合同的條款

根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)合同應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：

1.保險(xiǎn)人的名稱和住所

2.投保人、被保險(xiǎn)人的姓名或者名稱、住所，以及人身保險(xiǎn)標(biāo)的的受益人的姓名或者名稱、住所

3.保險(xiǎn)標(biāo)的

保險(xiǎn)標(biāo)的是指保險(xiǎn)合同所要保障的對(duì)象。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益。人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)人的壽命、身體和健康。

4.保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除

保險(xiǎn)責(zé)任是指保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故的發(fā)生造成被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)損失或在約定的人身事件到來(lái)時(shí)，保險(xiǎn)人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。對(duì)保險(xiǎn)人的免責(zé)條款，保險(xiǎn)人在訂立合同時(shí)應(yīng)以書面或口頭形式向投保人說(shuō)明，未作提示或未明確說(shuō)明的，該條款不產(chǎn)生效力。

5.保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始期間

（1）保險(xiǎn)期間是指保險(xiǎn)人為被保險(xiǎn)人提供保險(xiǎn)保障的期間，在該期間內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)事故并致使保險(xiǎn)標(biāo)的損害的，保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。在保險(xiǎn)期間內(nèi)發(fā)生的保險(xiǎn)事故造成的損害，保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

（2）保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始的時(shí)間是指從確定的某一時(shí)刻起保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始的時(shí)間一般與保險(xiǎn)合同生效的時(shí)間不一致，我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，依法成立的保險(xiǎn)合同，自成立時(shí)生效。保險(xiǎn)合同成立后，投保人按照約定交付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按照約定的時(shí)間開(kāi)始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。因此，保險(xiǎn)合同中確定保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始的時(shí)間十分重要。保險(xiǎn)責(zé)任期間的計(jì)算一般有兩種方法：一是按年、月、日計(jì)算，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同多為一年，從起保日0時(shí)始至終保日24時(shí)止。二是按特定事項(xiàng)的存續(xù)期確定，如貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)合同是以運(yùn)輸期作為保險(xiǎn)責(zé)任期間。

6.保險(xiǎn)金額

保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額，也是保險(xiǎn)人計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的依據(jù)之一。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值關(guān)系密切，保險(xiǎn)金額可以等于或少于保險(xiǎn)價(jià)值，但不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值，超過(guò)的部分無(wú)效。人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是根據(jù)投保人的投保要求，由雙方協(xié)商確定的。

7.保險(xiǎn)費(fèi)以及支付辦法

保險(xiǎn)費(fèi)是投保人依合同約定向保險(xiǎn)人支付的費(fèi)用，是投保人為獲得保險(xiǎn)保障應(yīng)支付的對(duì)價(jià)。投保人繳納的保費(fèi)為保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)費(fèi)率之乘積。投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)的數(shù)量與保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)危險(xiǎn)、保險(xiǎn)費(fèi)率及保險(xiǎn)期間的長(zhǎng)短等因素有關(guān)。投保人繳納保險(xiǎn)費(fèi)可一次性支付，也可以分期分批支付。

8.保險(xiǎn)金賠償或者給付辦法

保險(xiǎn)金是指保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故的發(fā)生或者在約定的保險(xiǎn)事件到來(lái)后，保險(xiǎn)人實(shí)際支付的賠款。保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)依約定的標(biāo)準(zhǔn)和方法及時(shí)向被保險(xiǎn)人或受益人支付保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)金的數(shù)額、支付方式及支付時(shí)間涉及雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)的實(shí)現(xiàn)等重要問(wèn)題，因此，保險(xiǎn)合同必須確定保險(xiǎn)金的計(jì)算及支付辦法。

9.違約責(zé)任和爭(zhēng)議處理

10.訂立合同的年、月、日

此外，投保人和保險(xiǎn)人還可以約定與保險(xiǎn)有關(guān)的其他事項(xiàng)。

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