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中級會計《財務管理》知識點：現金管理模式

在中級會計考試《財務管理》考試的備考期，無論哪一天都不可以懈怠，一步一步的走下去，才能在這條路的盡頭，回頭遙望一路走來的風景，不留遺憾，滿眼驚喜。學習永不止步，加油，各位備戰中級會計職稱考試的勇士！

現金管理模式　　（一）收支兩條線的管理模式　　1.企業實行收支兩條線管理模式的目的　　（1）減少現金持有成本，加速資金周轉，提高資金使用效率；　　（2）通過高效的價值化管理來提高企業的經濟效益。　　2.收支兩條線資金管理模式的構建　　（1）資金的流向方面　　（2）資金的流量方面　　（3）資金的流程方面

（二）集團企業資金集中管理模式　　資金集中管理：所屬企業的資金集中到總部，統一調度、統一管理、統一運用。　　1.統收統支模式——適用于企業規模比較小的企業。　　2.撥付備用金模式——適用于經營規模比較小的企業。　　3.結算中心模式　　①職責：辦理內部各成員現金收付和往來結算業務　　②目的：降低資金成本，提高資金使用效率　　4.內部銀行模式　　①職責：融“企業管理”“金融信貸”“財務管理”于一體。　　②目的：調劑余缺，減少資金占用，加速資金周轉速度，提高資金使用效率和效益。　　③適用于具有較多責任中心的企事業單位。

5.財務公司模式　　①職責：開展集團內部資金集中結算，同時為集團內企業提供包括存貸款、融資租賃、擔保、信用簽證、債券承銷、財務顧問等在內的全方位金融服務。　　②需要經過人民銀行審核批準才能成立。

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