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中級職稱《財務(wù)管理》知識點：籌資管理的基礎(chǔ)知識

知識點：籌資管理的基礎(chǔ)知識

一、企業(yè)籌資的動機

企業(yè)為了滿足經(jīng)營活動、投資活動、資本結(jié)構(gòu)管理和其他需要，運用一定的籌資方式，通過一定的籌資渠道，籌措和獲取所需資金的一種財務(wù)行為。

1.創(chuàng)立性籌資動機，是指企業(yè)設(shè)立時，為取得資本金并形成開展經(jīng)營活動的基本條件而產(chǎn)生的籌資動機。

2.支付性籌資動機，是指為了滿足經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的正常波動所形成的支付需要而產(chǎn)生的籌資動機。

3.擴張性籌資動機，是指企業(yè)因擴大經(jīng)營規(guī)模或?qū)ν馔顿Y需要而產(chǎn)生的籌資動機。

4.調(diào)整性籌資動機，是指企業(yè)因調(diào)整資本結(jié)構(gòu)而產(chǎn)生的籌資動機。

企業(yè)產(chǎn)生調(diào)整性籌資動機的原因大致有二：一是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，合理利用財務(wù)杠桿效應(yīng)。二是償還到期債務(wù)，債務(wù)結(jié)構(gòu)內(nèi)部調(diào)整。

企業(yè)籌資的目的可能不是單純和唯一的。

二、籌資管理的內(nèi)容

1.科學(xué)預(yù)計資金需要量

2.合理安排籌資渠道，選擇籌資方式

3.降低資本成本，控制財務(wù)風(fēng)險

債務(wù)資金 比 股權(quán)資金 的資本成本要低，但企業(yè)承擔(dān)的財務(wù)風(fēng)險比股權(quán)資金要大一些。

三、籌資方式

股權(quán)籌資： 吸收直接投資、發(fā)行股票、利用留存收益

債務(wù)籌資：向金融機構(gòu)借款、發(fā)行公司債券、融資租賃、利用商業(yè)信用

混合籌資：發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、發(fā)行認(rèn)股權(quán)證

四、籌資的分類

1.所取得資金的權(quán)益特性

2.是否以金融機構(gòu)為媒介

3.資金的來源范圍

4.所籌集資金的適用期限

五 籌資管理的原則

1.籌措合法

2.規(guī)模適當(dāng)

3.取得及時

4.來源經(jīng)濟

5.結(jié)構(gòu)合理

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