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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試知識(shí)點(diǎn)《經(jīng)濟(jì)法》：內(nèi)幕交易

內(nèi)幕交易行為

1.誰是內(nèi)幕信息知情人員？

（1）發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（2）持有公司5％以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（3）發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（4）由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；

（5）中國證監(jiān)會(huì)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員；

（6）保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員；

（7）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人。

2.什么是內(nèi)幕信息？

在證券交易活動(dòng)中，涉及上市公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)或者對公司證券及其衍生品種交易價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。下列信息均屬于內(nèi)幕信息：

（1）應(yīng)提交臨時(shí)報(bào)告的重大事件；

（2）公司分配股利或者增資的計(jì)劃；

（3）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；

（4）公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；

（5）公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30％；

（6）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；

（7）上市公司收購的有關(guān)方案；

（8）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。

3.什么是內(nèi)幕交易行為？

證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。

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