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注會考試《公司戰略與風險管理》難點解析：匯率風險VS利率風險

匯率風險是指預期以外的匯率變動對企業價值的影響。

利率風險是指公司的盈利能力或價值因利率變動而面臨的風險。

匯率風險的管理方法和利率風險的管理方法經常容易弄混，這里給大家匯總一下，希望對大家有所幫助。

匯率風險的管理方法：

一、套期工具

1.場外交易產品：貨幣遠期合同和貨幣互換是最常見的場外交易貨幣套期工具。

2.證券交易所交易產品：貨幣期權和貨幣期貨

二、其他匯率風險管理方法

1.計價貨幣

2.匹配收入和支出

3.提前和滯后付款

4.凈額結算

5.多邊凈額結算

6.匹配長期資產和負債

利率風險的管理方法：

1.平滑法

2.匹配法

3.遠期利率協議

4.子公司現金余額的集中

5.利率期貨

6.利率期權

7.利率互換

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