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《公司戰(zhàn)略與風險管理》輔導：第九章第一節(jié)

第一節(jié) 風險概覽

一、風險的定義【了解】

到目前為止對于風險之定義，國內(nèi)外學術(shù)界眾說紛紜，尚未發(fā)展出一個簡易明了、大家一致認同的說詞。經(jīng)濟學家、行為科學家、風險理論學家、統(tǒng)計學家以及精算師，均有自己的風險觀念。在理論上，比較有代表性的觀點有三種：第一種觀點是把風險視為機會，認為風險越大可能獲得的回報就越大，相應可能遭受的損失也就越大;第二種觀點把風險視為危機，認為風險是消極的事件，可能產(chǎn)生損失，這常常是大多數(shù)企業(yè)所理解的風險;第三種觀點介于兩者之間，也更為學術(shù)，認為風險是一種不確定性。在實務中，人們從不同的角度對風險進行理解。一般來說，風險的定義主要可分為以下兩種：

(一)事件發(fā)生的不確定性

這是一種主觀的看法，著重于個人及心理狀況。由于對未來事情的發(fā)生難以預測，在企業(yè)的經(jīng)營活動中常會遭遇到許多的不確定性，令企業(yè)經(jīng)營者產(chǎn)生恐懼、憂慮，使得企業(yè)經(jīng)營的績效減低。相反地，不確定性并非全是風險，亦有充滿希望的一面，為企業(yè)經(jīng)營者帶來希望、光明、邁向成功，獲得盈利。因此，從主觀觀點而言，風險是指在一定情況下的不確定性，此不確定性意指：(1)發(fā)生與否不確定;(2)發(fā)生的時間不確定;(3)發(fā)生的狀況不確定;(4)發(fā)生的后果嚴重性程度不確定。

(二)事件遭受損失的機會

這是一種客觀的看法，著重于整體及數(shù)量的狀況。該觀點認為風險是指在企業(yè)經(jīng)營的各種活動中發(fā)生損失的可能性，亦即企業(yè)在某一特定期間內(nèi)的經(jīng)營活動，例如某企業(yè)一年中遭受損失的概率介于0與1之間。若概率為0，即表示該企業(yè)的經(jīng)營活動不會遭受損失;若概率為1，則該企業(yè)的經(jīng)營活動必定會發(fā)生損失;若該企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生火災損失的概率為0.5，亦表示該企業(yè)遭受火災損失的風險可能在未來的兩年中發(fā)生一次。因此，企業(yè)經(jīng)營活動損失的概率越大，風險也越大。

典型例題：

[多選題]從主觀觀點而言，風險是指在一定情況下事件發(fā)生的不確定性，此不確定性指( )。

A.發(fā)生與否不確定

B.發(fā)生的時間不確定

C.發(fā)生的狀況不確定

D.發(fā)生的后果嚴重性不確定

【答案】ABCD

【解析】四個答案都是指事件發(fā)生的不確定性。

二、風險的特性【了解】

風險具有客觀性、普遍性、損失性和可變性四種特性。

(一)風險具有客觀性

風險是不以企業(yè)意志為轉(zhuǎn)移，獨立于企業(yè)意志之外的客觀存在。企業(yè)只能采取風險管理辦法降低風險發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風險。

(二)風險具有普遍性

在現(xiàn)代社會，個體或企業(yè)面臨著各式各樣的風險。隨著科學技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力的提高，還會不斷產(chǎn)生新的風險，且風險事故造成的損失也愈來愈大。例如，核能技術(shù)的運用產(chǎn)生了核子輻射、核子污染的風險;航空技術(shù)的運用產(chǎn)生了巨大損失的風險。

(三)風險具有損失性

只要風險存在，就一定有發(fā)生損失的可能。如果風險發(fā)生之后不會有損失，那么就沒必要研究風險了。風險的存在，不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產(chǎn)力的破壞、社會財富的損失和經(jīng)濟價值的減少，因此才使得個體或企業(yè)尋求應對風險的方法。

(四)風險具有可變性

風險的可變性是指在一定條件下風險具有可轉(zhuǎn)化的特性。世界上任何事物都是互相聯(lián)系、互相依存、互相制約的。而任何事物都處于變動與變化之中，這些變化必然會引起風險的變化。例如科學發(fā)明和文明進步，都可能使風險因素發(fā)生變動。

典型例題：

[單選題]人們只能在一定范圍內(nèi)改變風險形成和發(fā)展的條件，減少損失程度，不能也不可能徹底消滅全部風險，是因為風險具有 ( )。

A破壞性

B可變性

C偶然性

D客觀性

【答案】D

【解析】風險具有以下四種特性，分別是客觀性、普遍性、損失性和可變性。風險是客觀存在的。

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