長(zhǎng)沙學(xué)會(huì)計(jì)培訓(xùn)班,要選擇適合自己的并且專業(yè)靠譜的機(jī)構(gòu)。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。
為什么金稅盤抵扣的稅額不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定,企業(yè)初次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目),貸記“管理費(fèi)用”等科目。)
發(fā)票作廢怎么處理?
1、作廢增值稅專用發(fā)票最重要的是在開(kāi)票系統(tǒng)里作廢,在發(fā)票填開(kāi)窗口里有個(gè)發(fā)票作廢一欄,單點(diǎn)需要作廢的發(fā)票,將其點(diǎn)成深色,再點(diǎn)擊下面的作廢按鈕,這張發(fā)票就在稅務(wù)系統(tǒng)里作廢了,這才叫真正的作廢,就可以不用上稅了。然后再對(duì)紙質(zhì)發(fā)票作廢,這就是次要的了,如果單位有作廢章,蓋作廢章看起來(lái)正規(guī)點(diǎn),如果單位沒(méi)有作廢章,就直接用筆寫在發(fā)票上(發(fā)票自帶復(fù)寫,每一張都作廢了),然后將作廢的三聯(lián)發(fā)票保管好(很重要,一定不能遺失),留單位備查就行了。
2、作廢發(fā)票必須是當(dāng)月的發(fā)票,如果跨月的發(fā)票,是不可能作廢的(金稅系統(tǒng)里是不認(rèn)可的),只能采取開(kāi)紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票(開(kāi)紅沖發(fā)票有專門的手續(xù),你應(yīng)該知道)。
3、不明白你為什么問(wèn)敲章的事,只要電腦系統(tǒng)里作廢了,蓋不蓋章都是廢票了,如果電腦系統(tǒng)里不作廢,就是你蓋滿了作廢章,一樣的要求你上稅視同正常發(fā)票的,而跨了月的發(fā)票是根本不可能作廢的,更談不上蓋作廢章了。
月初開(kāi)了發(fā)票,月中時(shí)被鎖了,要清卡,那清完卡后會(huì)對(duì)月初開(kāi)的發(fā)票有景響嗎?
1.你的卡清零解鎖以后就可以開(kāi)發(fā)票了;
2.一個(gè)月只需要抄稅一次,就是在你申報(bào)日前。買發(fā)票只需要把票開(kāi)完,清單打出來(lái),帶來(lái)卡等就可以直接去購(gòu)票;
3.要把剩余的增值稅票全部開(kāi)完以后才可以去稅局買發(fā)票,當(dāng)防偽系統(tǒng)提示取票號(hào)失敗以后就是開(kāi)完了,就點(diǎn)抄稅本期資料,然后退出系統(tǒng),進(jìn)入網(wǎng)上 抄報(bào)稅系統(tǒng)抄稅,清零解鎖,也可以到稅局清零解鎖,只是人多的時(shí)候要等,所以建議自己用遠(yuǎn)程申報(bào),就到稅局直接買票就好;
4.當(dāng)月再買票的時(shí)候也是像上面3一樣的操作,先抄稅再遠(yuǎn)程申報(bào),然后解鎖,到稅局買票就好了,抄稅的還是本期資料,不需要更改,防偽系統(tǒng)提示哪期就是哪期。
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