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航空公司的機票險怎么入賬

這個保險費可以跟飛機票一起作為差旅費。

另外：需要說明的是，有的地方稅務局是不把機票作為發(fā)票直接報銷的，所以對于這樣的，您的飛機票需要去航空公司開發(fā)票。

購買飛機票時所附帶的保險該如何做賬?

1、一般是一起記入管理費用--差旅費。

2、一般管理費用二級明細是單位根據(jù)自己的經(jīng)營管理需要在不違反會計制度的前提下自行設置的，可以將保險費入差旅費，也可入公雜費，也可以增設保險費二級科目單獨核算。

買機票的費用怎么做帳?

實行電子客票以來，國內(nèi)機票的報銷憑證與行程單合為一張紙，由民航總局與國家稅務總局聯(lián)合印制，可將它拿到財務那里報銷并做帳; 國際機票由于票面價格與銷售價格不一致，因此除了傳統(tǒng)機票或行程單之外還需機票銷售部門出具的航空發(fā)票，方能在財務那里報銷、做帳。

1、如果是對方承擔費用的，計入其他往來，待收回款項時沖減其他往來即可，如果直接由對方付款的，不需要做賬務處理、

2、如果是本方承擔該項費用的，計入管理費用或者經(jīng)營費用的業(yè)務招待費支出即可。

費用報銷審核要點：

財務人員審批時應參照的相關報銷制度

1．票據(jù)與業(yè)務是否相符

比如：業(yè)務人員采購，應該取得商品購銷發(fā)票，但報銷時使用的是服務發(fā)票，這樣發(fā)票和實際業(yè)務并不能相對應，自然不允許報銷。

2．查詢是否有借支情況

財務人員應該通過查詢賬簿、憑證，理清員工以往借支情況，并在借支手續(xù)上注明，提醒審批借支領導關注。

比如，業(yè)務人員采購需要現(xiàn)金1000元，如果此業(yè)務人員以往并無借支，相關部門領導可能會批準借支；如果此業(yè)務人員以往有借支并且尚未歸還，部門領導就可能不批借支，而且部門再批準借支的可能性極小。

3．差旅費報銷是否符合規(guī)定

（1）核對事前審批表：一般出差都需進行審批，報銷時需關注是否有經(jīng)過批準的申請表（包括事后補辦的），并且要核對審批地址與實際出差地址是否一致，如地點不符或沒有審批表，除非特別審批方可報銷，

（2）核對時間軌跡：發(fā)票的時間與差旅費報銷單時間以及審批表時間應相符。

（3）核對報銷標準：差旅費報銷標準，要按照本公司相關規(guī)定報銷。

（4）核對借支。有借支需沖賬處理。

4．報銷時間是否符合規(guī)定

（1）規(guī)定時間內(nèi)報銷。

（2）憑證時間要符合邏輯。

5．報銷限額是否符合規(guī)定

審核整體限額：審核整體限額就是將某項費用與年初計劃進行比較，審核是否突破預算總額和序時進度。一旦發(fā)現(xiàn)異常應向有關領導反映。

航空公司的機票險怎么入賬？購買飛機票時所附帶的保險可以跟飛機票一起作為差旅費，一般管理費用二級明細是單位根據(jù)自己的經(jīng)營管理需要在不違反會計制度的前提下自行設置的，可以將保險費入差旅費，也可入公雜費，也可以增設保險費二級科目單獨核算。

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