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出差餐費補貼沒有發(fā)票怎么入賬

出差途中的餐費補貼能不能報銷主要依賴于企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度。在企業(yè)內(nèi)部，為了加強企業(yè)的內(nèi)控管理，控制資金的流入與流出，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，會制定相關(guān)的報銷制度、規(guī)定報銷流程。一般來說，由于在實務(wù)中企業(yè)會遇到各種不能獲取發(fā)票的情況，因此在內(nèi)部規(guī)章制度上，大部分企業(yè)沒有發(fā)票的費用也是可以報銷的，但要注意以下兩點：

(1)費用真實發(fā)生;

(2)能夠有證據(jù)證明費用真實發(fā)生。

其實大家對是否有發(fā)票才能入帳有一個認識上的誤區(qū)，沒有發(fā)票也可以入帳，只要有經(jīng)手人等證明業(yè)務(wù)的真實就可以了，但問題的關(guān)鍵是，在所得稅調(diào)整的時候，這項費用是得不到稅務(wù)機關(guān)認可的，是要列入稅后成本的，這是一般公司所不愿接受的，因此才要求要有發(fā)票才能入帳的。

原始憑證沒有發(fā)票怎么做帳

1.自公司外取得的資產(chǎn)、費用、成本、損失等等確認入賬時，一般需取得正規(guī)發(fā)票或蓋有財政部門收費監(jiān)制章的外來單證(如過路費)，作為原始憑證，據(jù)此編制記賬憑證。

2.如果外出用餐、交際、辦公確實無法取得正規(guī)發(fā)票，但確實實際發(fā)生，原則上只需按照公司規(guī)定的審批流程、報銷標(biāo)準(zhǔn)，說明情況后，請公司負責(zé)人核準(zhǔn)報銷，并轉(zhuǎn)會計據(jù)入賬。唯會計入賬時最好是將這種“異常入賬金額”做個記號或記載于備查賬，以便應(yīng)對內(nèi)部、外部檢查。

出差餐費補貼沒有發(fā)票怎么入賬？能不能報銷主要依賴于企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度。在企業(yè)內(nèi)部，為了加強企業(yè)的內(nèi)控管理，控制資金的流入與流出，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，會制定相關(guān)的報銷制度、規(guī)定報銷流程。一般來說，由于在實務(wù)中企業(yè)會遇到各種不能獲取發(fā)票的情況，因此在內(nèi)部規(guī)章制度上，大部分企業(yè)沒有發(fā)票的費用也是可以報銷的。比如沒有發(fā)票可以入賬，但是要付出代價，要看企業(yè)愿意不愿意罷了。

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