中公教育會計培訓，一般考會計報網絡課程劃算一些。下面為大家分享一些會計實操知識。

個稅申報和做賬不一致怎么處理

1、可以抵扣，但須出具真實的工資信息;

2、可以跨年抵扣，并盡快向地稅局說明情況;

3、向當地稅務機關說明情況，報送詳實的工資資料，在元月份申報時，扣除多交的稅款。

4、以上情況，應加蓋公司印章，法人代表簽字，并聲明申報無誤，并愿意承擔申報不實的責任。

稅務局退稅的時候做相反分錄進行沖銷，或者紅字.然后做正確的。

退稅：借：應付職工薪酬--工資

貸：應交稅費--個人所得稅

借：應交稅費--個人所得稅

貸：銀行存款

實際稅款：借：應付職工薪酬--工資

貸：應交稅費--個人所得稅?

繳納稅款：借：應交稅費--個人所得稅

貸：銀行存款

增值稅申報與所得稅申報收入不一致，怎么辦?

與稅務機關溝通。

《征管法》第二十五條規定，納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

《國家稅務總局關于印發〈納稅人財務會計報表報送管理辦法〉的通知》(國稅發[2005]20號)第三條規定，本辦法所稱財務會計報表是指會計制度規定編制的資產負債表、利潤表、現金流量表和相關附表。

前款所稱會計制度是指國務院頒布的《中華人民共和國企業財務會計報告條例》以及財政部制定頒發的各項會計制度。

《企業財務會計報告條例》(中華人民共和國國務院令第287號)規定：第六條財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告。

第八條規定，季度、月度財務會計報告通常僅指會計報表，會計報表至少應當包括資產負債表和利潤表.國家統一的會計制度規定季度、月度財務會計報告需要編制會計報表附注的，從其規定。

第十條規定，利潤表是反映企業在一定會計期間經營成果的報表.利潤表應當按照各項收入、費用以及構成利潤的各個項目分類分項列示。

根據上述規定，貴公司所稱的會計期間(445周)不符合國家統一的會計制度規定季度、月度期間，需要進行調整。

另所述"稅局要求所得稅收入必須和增值稅收入一致"，在現實中的確存在不一致情形，這是由于企業所得稅和增值稅確認收入規定存在差異，如將自產貨物用于本企業非增值稅項目，增值稅按規定屬于視同銷售行為，而企業所得稅卻不需要視同銷售處理，這時當期增值稅申報表的收入一定大于企業所得稅口徑的收入.如出現兩報表收入不一致情形的，建議將形成差異情況與稅務機關充分溝通。

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