公司開(kāi)辦第一年的利潤(rùn)怎么進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

發(fā)表于：2020-09-16 09:54:00
分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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公司開(kāi)辦第一年的利潤(rùn)怎么進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)?

答：本年利潤(rùn)一般是年度結(jié)轉(zhuǎn)，余額如果是在貸方，那么就結(jié)轉(zhuǎn)到借方：

借：本年利潤(rùn)

貸：利潤(rùn)分配- 未分配利潤(rùn)

如果是借方余額，就反過(guò)來(lái)做。

資產(chǎn)負(fù)債表中"未分配利潤(rùn)"=總分類賬"利潤(rùn)分配"科目的期末余額+"本年利潤(rùn)"科目的期末余額

如果公司設(shè)立第一年總分類賬"利潤(rùn)分配"科目的期末余額為零，那么公司成立第一年中資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)等于利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)

新公司只有費(fèi)用怎么做期末結(jié)轉(zhuǎn)?

1、期末，將損益類科目都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目，資產(chǎn)負(fù)債表按照照按照正常月份編制就行了，至于利潤(rùn)表，由于本期沒(méi)有收入，所以利潤(rùn)表里，本月數(shù)只填管理費(fèi)用本月數(shù)，其他欄目本月沒(méi)有發(fā)生數(shù)的填零。

2、年末結(jié)轉(zhuǎn)如下：

(1)結(jié)轉(zhuǎn)收入類科目：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)外收入投資收益貸：本年利潤(rùn)

(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本類科目：借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)支出營(yíng)業(yè)外支出

(3)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類科目：借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：本年利潤(rùn)(4)結(jié)轉(zhuǎn)稅金類科目：借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加所得稅

3、將"本年利潤(rùn)"結(jié)轉(zhuǎn)入"利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)"科目：

(1)若盈利：借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

(2)若虧損：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)

4、盈利進(jìn)行利潤(rùn)分配：借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積貸：盈余公積-法定盈余公積借：利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積貸：盈余公積-任意盈余公積借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利貸：應(yīng)付股利

5、將利潤(rùn)分配其他明細(xì)科目轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)明細(xì)科目：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利

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