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銀行存款賬面余額與對賬單余額不符怎么調(diào)整

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銀行存款賬面余額與對賬單余額不符怎么調(diào)整

答:賬面金額和銀行存款金額往往會有差異, 通常是由于公司或者銀行存在未達(dá)賬項(xiàng)造成的,需要編制余額調(diào)節(jié)表。由于剛與會計(jì)公司交接,應(yīng)盡快查實(shí),以便與會計(jì)公司劃分清楚責(zé)任。

另外,以往的調(diào)節(jié)項(xiàng)差異,可以咨詢給記賬的會計(jì)公司。

首先要拿到各開戶銀行余額對賬單,銀行對賬單和企業(yè)銀行日記賬逐筆核對,找出未達(dá)賬項(xiàng),編制銀行余額調(diào)節(jié)表,調(diào)后的余額雙方應(yīng)該一致,但是這并不是說明銀行日記賬沒問題,還要逐筆把未達(dá)賬項(xiàng)落實(shí),看是否有無票支出等。

其次,銀行日記賬和銀行對賬單余額不一致是正常現(xiàn)象,主要看是不是有未達(dá)賬項(xiàng),如果前任未做調(diào)整,下點(diǎn)功夫先把未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整出來。賬面銀行存款余額與實(shí)際銀行存款出現(xiàn)差額,可能是企業(yè)多計(jì)或者漏記銀行帳,即企業(yè)出現(xiàn)錯誤,也可能是銀行漏記或者多計(jì),即銀行出現(xiàn)時間性差異,這時候就不是企業(yè)的錯誤了。

最后編制一張調(diào)整憑證,摘要寫:調(diào)整**年3月第XX號憑證上寫金額。會計(jì)分錄:

借:現(xiàn)金 貸:銀行存款

 

什么是對賬單

對賬單 (Monthly Statement),一般包括電子對賬單與紙質(zhì)對賬單, 是指發(fā)卡銀行的貸款中心(信用卡中心),在持卡人每月的賬單日結(jié)算后,將持卡人刷卡明細(xì)封裝成電子郵件發(fā)送到持卡人所寫的賬單郵箱中,或者印成對賬單寄到持卡人的賬單地址,并載明消費(fèi)金額和最低還款額及最后還款繳款期限等。

持卡人應(yīng)先仔細(xì)核對對賬單和保留之簽賬單是否相符,若有出入,可通知銀行并暫停繳納該筆費(fèi)用。

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