建筑企業(yè)預(yù)繳稅金明細(xì)及附加稅
- 發(fā)表于:2020-09-30 11:15:08
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
-
建筑企業(yè)預(yù)繳稅金明細(xì)及附加稅,如果不太了解沒(méi)有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。
建筑企業(yè)預(yù)繳稅金明細(xì)及附加稅
答:根據(jù)《關(guān)于納稅人異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加政策問(wèn)題的通知》(財(cái)稅〔2016〕74號(hào)),納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)的,應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地、不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時(shí),以預(yù)繳增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù),并按預(yù)繳增值稅所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率就地計(jì)算繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
【案例分析】
建筑施工采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法時(shí),發(fā)票開(kāi)具采用差額計(jì)稅但全額開(kāi)票,這與銷售不動(dòng)產(chǎn)、勞務(wù)派遣、人力資源外包服務(wù)、旅游服務(wù)等差額開(kāi)票不同,甲公司可全額開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。稅額為29。12萬(wàn)元[1000÷(1+3%)×3%];收入金額為970。88萬(wàn)元(1000-29。12)。發(fā)票備注欄要注明建筑服務(wù)發(fā)生地所在縣(市、區(qū))及項(xiàng)目名稱。在簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況下,一般納稅人預(yù)繳稅款等于向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅申報(bào)的稅額。甲納稅申報(bào)按差額計(jì)算稅額為20。38萬(wàn)元[(1000-300)÷(1+3%)×3%],在簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下,異地預(yù)交增值稅等于機(jī)構(gòu)申報(bào)數(shù)額。
甲公司在洪洞預(yù)繳增值稅稅款為20.38萬(wàn)元[(1000-300)÷(1+3%)×3%)]。
甲在洪洞縣繳納城建稅為1.019萬(wàn)元(20.38×5%)。
甲在洪洞縣繳納教育費(fèi)附加為0.6114萬(wàn)元(20.38×3%)。
甲在洪洞縣繳納地方教育費(fèi)附加為0.4076萬(wàn)元(20.38×2%)。
借:應(yīng)交稅費(fèi)—— —簡(jiǎn)易計(jì)稅 20.38
貸:銀行存款 20.38
借:稅金及附加 2.038
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—— —城建稅和教育費(fèi)附加 2.038
借:應(yīng)交稅費(fèi)—— —城建稅和教育費(fèi)附加 2.038
貸:銀行存款 2.038
以上就是關(guān)于建筑企業(yè)預(yù)繳稅金明細(xì)及附加稅的相關(guān)內(nèi)容,希望本文對(duì)你有所幫助,更多與附加稅有關(guān)的文章,請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
-
2021年附加稅減免政策會(huì)持續(xù)到2023年嗎
那么,2021年附加稅減免政策會(huì)持續(xù)到2023年嗎?接下來(lái),數(shù)豆子就給大家聊一聊這方面的信息。目前已經(jīng)明確了月銷售額15萬(wàn)可以免征增稅稅優(yōu)惠政策會(huì)持續(xù)到2022年12月31日,但是
-
有留底進(jìn)項(xiàng)怎么報(bào)附加稅
有留底進(jìn)項(xiàng)怎么報(bào)附加稅,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。當(dāng)期增值稅有留抵,不需要計(jì)提附加稅費(fèi),因?yàn)楫?dāng)期增值稅有留抵,那么應(yīng)納
-
計(jì)提待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅時(shí)是否需要計(jì)提附加稅
計(jì)提待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅時(shí)是否需要計(jì)提附加稅,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。需要。單位屬于增值稅的征收范圍,那么,城建稅應(yīng)該按應(yīng)交的增值稅計(jì)
-
未開(kāi)票收入需不需要交附加稅
未開(kāi)票收入需不需要交附加稅,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。答:未開(kāi)票會(huì)計(jì)分錄與開(kāi)票分錄一樣做,為了區(qū)別開(kāi)票分錄,最好在摘要欄中注明
-
增值稅免征,附加稅申報(bào)表需要填嗎
增值稅免征,附加稅申報(bào)表需要填嗎,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。答:小規(guī)模納稅人申報(bào)當(dāng)期有稅收減免的,需要填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)
-
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款附加稅賬務(wù)處理
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款附加稅賬務(wù)處理,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。城建稅等附加稅按照實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算繳納,隨增值
-
小微企業(yè)減免附加稅的賬務(wù)處理
小微企業(yè)減免附加稅的賬務(wù)處理,關(guān)于這個(gè)問(wèn)題一直被各位會(huì)計(jì)們所關(guān)注,本文整理了會(huì)計(jì)中與小微企業(yè)相關(guān)的內(nèi)容,一起來(lái)看看。答:由于附加稅是以納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額為計(jì)稅
-
?民非企業(yè)附加稅應(yīng)計(jì)入哪些科目
?民非企業(yè)附加稅應(yīng)計(jì)入哪些科目,如果不太了解沒(méi)有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。民非企業(yè)附加稅應(yīng)計(jì)入哪些科目民間非營(yíng)利組織應(yīng)交稅金是按照國(guó)家稅法規(guī)定應(yīng)
-
增值稅減免附加稅減免嗎
增值稅減免附加稅減免嗎,關(guān)于這個(gè)問(wèn)題,一直是大家所關(guān)注的內(nèi)容,如果不太了解,也別著急,一起來(lái)看看數(shù)豆子為大家整理的相關(guān)知識(shí)吧。增值稅減免附加稅減免嗎只減免教育費(fèi)附加、地方
-
營(yíng)業(yè)稅金及附加稅率
營(yíng)業(yè)稅金及附加稅率這部分內(nèi)容是比較重要的,關(guān)于營(yíng)業(yè)稅金及附加稅的計(jì)算方法大家了解嗎?營(yíng)業(yè)稅金及附加在逐漸變得完善,稅金的計(jì)算是根據(jù)經(jīng)營(yíng)者的情況和稅率決定的。