一般納稅人普通發(fā)票跨月沖紅做賬，如果不太了解沒有關系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。

一般納稅人普通發(fā)票跨月沖紅做賬?

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入帳，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

購買方必須暫依照《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅的進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存《通知單》一并作為記賬憑證。

根據(jù)國稅總局重新修訂關于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規(guī)定納稅人開具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映，而且數(shù)據(jù)要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致，這就意味著目前我司遇到的已認證的增值稅發(fā)票又被工廠作廢時，必須通過紅沖增值稅發(fā)票來解決，因此，重申：請業(yè)務員務必拿到增值稅發(fā)票時與報關單上的信息進行核對以后再交財務進行認證。

增值稅專用發(fā)票沖紅申請流程：

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（蓋公章和發(fā)票專用章）

1。1按要求填寫。防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。

1。2開具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證

2、發(fā)票聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

3、抵扣聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

4、開具發(fā)票的次月內(nèi)來辦理需銷方書面報告（蓋公章）開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）

5、一般納稅人資格證復印件（蓋公章）

取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統(tǒng)→負數(shù)（如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號碼，看顯示出來的數(shù)據(jù)是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發(fā)票，打印出來就可以了。負數(shù)發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的，其余兩聯(lián)與原來開局的兩聯(lián)發(fā)票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發(fā)票的時候，稅局驗舊的時候后一同檢查的。增值稅普通發(fā)票不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。

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