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基金管理公司認購費怎么做賬，如果不太了解沒有關系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
基金管理公司認購費怎么做賬?
收到基金認購費時，
借：現(xiàn)金或銀行存款
貸：其他應付款--基金認購費
轉出時，
借：其他應付款--基金認購費
貸：現(xiàn)金或銀行存款
公司購買基金怎么做賬務處理?
這個可以作為交易性金融資產來核算：
1。購買時：
借：交易性金融資產—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2。如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產—公允價值變動
貸：公允價值變動損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。
3。出售時
借：銀行存款
貸：交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的，那么按照收到的凈額做“借：銀行存款”就可以了;如果相關稅費需要自己去繳納，則：
借：投資收益
貸：銀行存款
4。如果存在公允價值變動，需要：
借：公允價值變動損益
貸：投資收益
以上就是關于基金管理公司認購費怎么做賬的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與做賬有關的文章，請繼續(xù)關注數(shù)豆子。
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