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法人繳社保不發工資怎么做會計分錄

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法人繳社保不發工資怎么做會計分錄

答:計提工資的會計分錄:

借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額

貸:應付職工薪酬/工資總額

發放工資時的會計分錄:

借:應付職工薪酬/工資總額

貸:其他應收款---社會保險費(個人繳納部份)

其他應收款---公積金(個人繳納部份)

應交稅費---應交個人所得稅

銀行存款

繳納社保的會計分錄:

 

借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險(企業繳納)

銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金(企業繳納)

其他應收款---社會保險費(個人繳納部份)

其他應收款---公積金(個人繳納部份)

應交稅費---應交個人所得稅

貸:銀行存款

至于計提和繳納社保時,可根據員工所在部門記入相應的費用里即可。

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