當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票需要作廢重開應(yīng)如何處理，對(duì)于已認(rèn)證的那張發(fā)票要對(duì)方單位所在稅務(wù)局開具紅字發(fā)票通知書，然后根據(jù)通知單開一張紅字發(fā)票即可。應(yīng)先通知對(duì)方將認(rèn)證發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，收回發(fā)票所有聯(lián)次后，再重新開具。如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。

當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票需要作廢重開應(yīng)如何處理

客戶當(dāng)月開給我們的專票，我們已經(jīng)認(rèn)證了，但是發(fā)現(xiàn)發(fā)票抬頭有錯(cuò)誤需要客戶作廢重新開，我們需要怎么處理？　　

答：已認(rèn)證的專用發(fā)票發(fā)現(xiàn)開具有問題，開票方企業(yè)不能再將發(fā)票作廢重新開具了，只能由您企業(yè)在防偽稅控開票系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票申請(qǐng)單，再拿開具的申請(qǐng)單及申請(qǐng)單的電子數(shù)據(jù)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理紅字發(fā)票通知單，開票方企業(yè)憑通知單開具紅字發(fā)票，然后再按正確內(nèi)容重新開具藍(lán)字發(fā)票給您企業(yè)。 

對(duì)于已認(rèn)證的那張發(fā)票要對(duì)方單位所在稅務(wù)局開具紅字發(fā)票通知書，然后根據(jù)通知單開一張紅字發(fā)票即可。

應(yīng)先通知對(duì)方將認(rèn)證發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，收回發(fā)票所有聯(lián)次后，再重新開具。

1、發(fā)票已認(rèn)證，必須走賬：

借：存貨或成本類科目

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款或貨幣類科目

2、作廢須轉(zhuǎn)出時(shí)，原賬沖回：

借：存貨或成本類科目 紅字

貸：應(yīng)付賬款或貨幣類科目 紅字

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

作廢的發(fā)票對(duì)方認(rèn)證的情況下怎么處理?

答：發(fā)票信息已作廢，肯定是不能再走沖紅程序;

根據(jù)相關(guān)規(guī)定：

必須是在開票當(dāng)月月底之前、而且是必須所有聯(lián)次收回，才允許作廢發(fā)票的。

否則屬于違規(guī)作廢，稅務(wù)機(jī)關(guān)可按發(fā)票管理辦法的規(guī)定進(jìn)行處罰。

一般要根據(jù)情況而論：

如果購貨方已將該發(fā)票申報(bào)抵扣，按規(guī)定，其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通過《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統(tǒng)》向銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出協(xié)查信息;

對(duì)方已將發(fā)票認(rèn)證，信息已上傳，無法刪除，而你們卻誤作廢，稽核系統(tǒng)將出現(xiàn)比對(duì)不符，總局將肯定會(huì)通過《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統(tǒng)》下發(fā)核查信息給購貨方的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)原因的;

銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)到銷售方實(shí)地核實(shí)發(fā)票作廢原因以及抄報(bào)稅情況，并通過系統(tǒng)回函購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)視回函情況依法進(jìn)行處理。

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