紅票作廢后對(duì)方還可以認(rèn)證抵扣嗎
- 發(fā)表于：2020-10-26 11:15:27
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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紅票作廢后對(duì)方還可以認(rèn)證抵扣嗎，如果不太了解沒(méi)有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。
紅票作廢后對(duì)方還可以認(rèn)證抵扣嗎?
答：增值稅專用發(fā)票超過(guò)認(rèn)證期未認(rèn)證的，不能再認(rèn)證抵扣，也不能申請(qǐng)開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票。
如果已經(jīng)認(rèn)證，開(kāi)具紅字發(fā)票沒(méi)有時(shí)間限制。
增值稅普通發(fā)票開(kāi)具紅字，沒(méi)有時(shí)間限制。
認(rèn)證期以前是180天。2017年7月1日以后開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，認(rèn)證期變?yōu)?60天。
發(fā)票已抵扣對(duì)方作廢了需要退回發(fā)票嗎?
發(fā)票已抵扣，不需要退回發(fā)票!
需要由購(gòu)買(mǎi)方提供合同，開(kāi)票機(jī)上的紅字發(fā)票申請(qǐng)表等資料，向稅局申請(qǐng)紅字發(fā)票。
稅局批準(zhǔn)后將批準(zhǔn)的文書(shū)遞交銷貨方，請(qǐng)銷貨方開(kāi)具紅字抵消發(fā)票。
在稅局批準(zhǔn)紅字發(fā)票的所屬月份，不論是否取得銷貨方的紅票，都需要做增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
增值稅專用發(fā)票作廢后能否通過(guò)驗(yàn)證?
一、對(duì)方已將發(fā)票認(rèn)證，信息已上傳，無(wú)法刪除。而已認(rèn)證的發(fā)票，不允許再退回銷售方作廢。
二、你們誤作廢發(fā)票，對(duì)方又認(rèn)證，雙方信息上傳比對(duì)后，稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽核系統(tǒng)將顯示比對(duì)異常信息，總局將肯定會(huì)通過(guò)《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統(tǒng)》下發(fā)核查信息給購(gòu)貨方的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)原因的!一般次月就會(huì)下發(fā)協(xié)查信息。
三、因?yàn)殇N售已實(shí)現(xiàn)，納稅義務(wù)發(fā)生，因此雖然你們已在開(kāi)票系統(tǒng)將該發(fā)票信息誤作廢，但按規(guī)定，仍應(yīng)當(dāng)作"不開(kāi)票收入"如實(shí)申報(bào)交稅(否則屬于偷稅)。然后耐心等待并配合好稅務(wù)機(jī)關(guān)的核查工作即可。 如果購(gòu)貨方已將該發(fā)票申報(bào)抵扣，按規(guī)定，其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通過(guò)《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統(tǒng)》向銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出協(xié)查信息;
四、銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)到銷售方實(shí)地核實(shí)發(fā)票作廢原因以及抄報(bào)稅情況，并通過(guò)系統(tǒng)回函購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)視回函情況依法進(jìn)行處理。
以上就是關(guān)于紅票作廢后對(duì)方還可以認(rèn)證抵扣嗎的相關(guān)內(nèi)容，希望本文對(duì)你有所幫助，更多與抵扣有關(guān)的文章，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
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