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沖應(yīng)收賬款怎么做分錄

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沖應(yīng)收賬款怎么做分錄?

如果你是交增值稅的企業(yè),你就要記增值稅,按發(fā)票上的金額、稅額、價稅合計:

借:應(yīng)收賬款 (按價稅合計)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(按稅額)

主營業(yè)務(wù)收入 (按金額)

建議你收款時不要計入“應(yīng)收賬款”科目,計入“預(yù)收賬款”科目,稅務(wù)局查起來不麻煩。

 

應(yīng)收賬款沖應(yīng)付賬款怎么做分錄?

借:應(yīng)付賬款-**單位

貸:應(yīng)收賬款-**單位

應(yīng)收應(yīng)付對沖是指在同一客戶對我公司既有應(yīng)收款項又有應(yīng)付款項的情況下,一公司將應(yīng)收款項科目和應(yīng)付款項科目進行同等金額的核銷的動作。

涉及應(yīng)收應(yīng)付對沖的科目包括以下兩組科目中任何對應(yīng)組合:應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款;應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款。但在工作中主要是應(yīng)收賬款貨款和應(yīng)付賬款材料款之間的對沖。

該賬務(wù)處理只適用于國內(nèi)交易的客戶,不適合海外報關(guān)銷售交易的客戶。在月度結(jié)賬時,科目余額應(yīng)為0,且不可以跨客戶進行收應(yīng)付對沖。

應(yīng)收應(yīng)付對沖時,雙方仍然要按照實際發(fā)生的銷售額開具增值稅發(fā)票。

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