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流動資金是什么?廣義的流動資金。指企業(yè)全部的流動資產(chǎn),包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收帳款、有價證券、預(yù)付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需,故流動資金有一通俗名稱,稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。狹義的流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此一定義,流動資產(chǎn)的資金來源,除流動負債外,應(yīng)另辟長期來源。凈流動資金的多寡代表企業(yè)的流動地位,凈流動資金越多表示凈流動資產(chǎn)愈多,其短期償債能力較強,因而其信用地位也較高,在資金市場中籌資較容易,成本也較低。鋪底流動資金是什么?鋪底流動資金是項目投產(chǎn)初期所需,為保證項目建成后進行試運轉(zhuǎn)所必需的流動資金,一般按項目建成后所需全部流動資金的30%計算。鋪底流動資金是:短期日常營運現(xiàn)金,人工、購貨、水、電、電話、膳食等開支。生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和包含鋪底流動資金在內(nèi)的流動資產(chǎn)投資兩部分。根據(jù)國有商業(yè)銀行的規(guī)定,新上項目或更新改造項目主必須擁有30%的自有流動資金,其余部分資金可申請貸款。另外,流動資金根據(jù)生產(chǎn)負荷投入,長期占用,全年計息例如,為保證新建地方鐵路項目投產(chǎn)初期正常運營所需流動資金有可靠來源,根據(jù)原國家計委的規(guī)定,計列本項費用。主要用于購買原材料、燃料、動力,支付職工工資和其他有關(guān)費用。本項費用按下列指標計列:新建Ⅰ級地方鐵路6萬元/正線公里;新建Ⅱ級地方鐵路4.5萬元/正線公里。既有線改擴建、增建二線以及電氣化改造工程,不計列鋪底流動資金。
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企業(yè)長期資金包括哪些
答:企業(yè)自籌資金應(yīng)根據(jù)不同的籌資渠道計入不同的科目,如:②按用途可分為用于基本建設(shè)的資金和用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金。③按在再生產(chǎn)過程中的周轉(zhuǎn)情況,可分為表現(xiàn)為房屋、機器設(shè)備等的固定資
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政策性企業(yè)專項資金結(jié)余是什么意思
政策性企業(yè)專項資金結(jié)余是什么意思,財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。如果是授權(quán)支付的結(jié)余資金,則直接結(jié)轉(zhuǎn)下年。事業(yè)單位年末收支結(jié)轉(zhuǎn)程序
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個體工商戶注冊資金和稅收有關(guān)系嗎
個體工商戶注冊資金和稅收有關(guān)系嗎,最近很多小伙伴關(guān)注這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》(自2001年5月1日起施行)第十七
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企業(yè)之間的往來資金如何會計記賬務(wù)處理
企業(yè)之間的往來資金如何會計記賬務(wù)處理,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:往來款項就是指應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款。這
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事業(yè)單位財政專項資金會計核算
事業(yè)單位財政專項資金會計核算,關(guān)于這個問題一直被各位會計們所關(guān)注,本文整理了會計中與會計核算相關(guān)的內(nèi)容,一起來看看。答:事業(yè)單位收到專項資金如何做會計核算?對于事業(yè)單位收到專
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其他貨幣資金屬于貨幣資金嗎
其他貨幣資金屬于貨幣資金嗎,遇到這個問題不要怕,數(shù)豆子整理了與貨幣資金相關(guān)的內(nèi)容,看完一定可以解決。答:其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀
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對公資金劃轉(zhuǎn)跨行異地收費會計分錄如何做
對公資金劃轉(zhuǎn)跨行異地收費會計分錄如何做,對公資金劃轉(zhuǎn)跨行異地收費,不同銀行收費并不一樣,銀行會根據(jù)轉(zhuǎn)賬的性質(zhì)及金額大小來確定收費,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理
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單位專項資金使用管理辦法
單位專項資金使用管理辦法,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請大家參考。單位專項資金使用管理辦法(一)首先要從預(yù)算環(huán)節(jié)著手,把好預(yù)算關(guān)。預(yù)算管理是管理會計
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勞務(wù)派遣驗資抽離資金有稅務(wù)風險嗎
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貨幣資金分析
貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金,按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他