流動資金是什么?   廣義的流動資金。指企業(yè)全部的流動資產(chǎn),包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收帳款、有價證券、預(yù)付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需,故流動資" />

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流動資金及鋪底流動資金

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  流動資金是什么?
 
  廣義的流動資金。指企業(yè)全部的流動資產(chǎn),包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收帳款、有價證券、預(yù)付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需,故流動資金有一通俗名稱,稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。狹義的流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此一定義,流動資產(chǎn)的資金來源,除流動負債外,應(yīng)另辟長期來源。凈流動資金的多寡代表企業(yè)的流動地位,凈流動資金越多表示凈流動資產(chǎn)愈多,其短期償債能力較強,因而其信用地位也較高,在資金市場中籌資較容易,成本也較低。
 
  鋪底流動資金是什么?
 
  鋪底流動資金是項目投產(chǎn)初期所需,為保證項目建成后進行試運轉(zhuǎn)所必需的流動資金,一般按項目建成后所需全部流動資金的30%計算。
 
  鋪底流動資金是:短期日常營運現(xiàn)金,人工、購貨、水、電、電話、膳食等開支。生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和包含鋪底流動資金在內(nèi)的流動資產(chǎn)投資兩部分。根據(jù)國有商業(yè)銀行的規(guī)定,新上項目或更新改造項目主必須擁有30%的自有流動資金,其余部分資金可申請貸款。另外,流動資金根據(jù)生產(chǎn)負荷投入,長期占用,全年計息
 
  例如,為保證新建地方鐵路項目投產(chǎn)初期正常運營所需流動資金有可靠來源,根據(jù)原國家計委的規(guī)定,計列本項費用。主要用于購買原材料、燃料、動力,支付職工工資和其他有關(guān)費用。本項費用按下列指標計列:新建Ⅰ級地方鐵路6萬元/正線公里;新建Ⅱ級地方鐵路4.5萬元/正線公里。既有線改擴建、增建二線以及電氣化改造工程,不計列鋪底流動資金。
 
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