稅務(wù)補(bǔ)交增值稅轉(zhuǎn)出怎么做賬，關(guān)于增值稅的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。

稅務(wù)補(bǔ)交增值稅轉(zhuǎn)出怎么做賬

是直接補(bǔ)繳稅款還是可以本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出否，這個要主管稅局說了算。

1、直接補(bǔ)繳上年的，

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

營業(yè)外 支出-滯納金

貸：銀行存款

借：相應(yīng)科目

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

2、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

借：相應(yīng)科目

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)

進(jìn)項(xiàng)稅額被轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳增值稅怎么做賬?

關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會計(jì)分錄：

借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

結(jié)轉(zhuǎn)時

借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅

借：應(yīng)付賬款(銀行存款或現(xiàn)金)

貸：庫存商品

應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：庫存商品

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

借：庫存商品 (數(shù)字為紅字)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

注意，以上科目后面的數(shù)字是紅色的，將原來的購進(jìn)的貨物退了一部分，就是將其沖回就可以了。

借：庫存商品

貸：應(yīng)交稅金-增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后補(bǔ)交增值稅怎樣做憑證?

1、借：原材料(庫存商品)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2、借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-未繳增值稅

3、據(jù)此金額提取其他稅：借：營業(yè)稅金及附加

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

4、繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸：銀行存款(現(xiàn)金)

稅務(wù)稽查補(bǔ)繳增值稅怎么做賬?

查補(bǔ)增值稅賬務(wù)調(diào)整，應(yīng)設(shè)置"應(yīng)交稅金--增值稅檢查調(diào)整"專門賬戶;

凡檢查后應(yīng)調(diào)減賬面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)增銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，借記本科目，貸記有關(guān)科目。

全部調(diào)整事項(xiàng)入賬后，應(yīng)結(jié)出本賬戶余額(即貸方余額)并予轉(zhuǎn)出：

1。若余額在借方，全部視同留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，按借方余額數(shù)

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：本科目

2。若余額在貸方，且"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"賬戶無余額，按貸方余額數(shù)，

借：本科目

貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅

3。若本賬戶余額在貸方，"應(yīng)交稅金--應(yīng)有增值稅"賬戶有借方余額且等于或大于這個貸方余額，按貸方余額數(shù)，

借：本科目

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

4。若本賬戶余額在貸方，"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"賬戶有借方余額但小于這個貸方余額，應(yīng)將這兩個賬戶的余額沖出，其差額貸記"應(yīng)交稅金--未交增值稅"科目。

若是以前年度的查賬補(bǔ)繳又該怎么做賬呢?

一、如果是本年度正常的補(bǔ)繳增值稅，會計(jì)分錄：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款等

二、如果是以前年度查賬補(bǔ)交，查補(bǔ)增值稅會計(jì)分錄

1、計(jì)提

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

3、補(bǔ)交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸：銀行存款

4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整

借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

稅務(wù)補(bǔ)交增值稅轉(zhuǎn)出怎么做賬的問題現(xiàn)在大家都清楚了吧，同時小編還為大家講到了進(jìn)項(xiàng)稅額被轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳增值稅怎么做賬、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后補(bǔ)交增值稅怎樣做憑證、稅務(wù)稽查補(bǔ)繳增值稅怎么做賬等相關(guān)問題，有需要的小伙伴可以好好了解。

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