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當月申報交納企業所得稅如何做帳

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當月申報交納企業所得稅如何做帳

答:計提

借:所得稅

貸:應繳稅金-所得稅

結轉

借:本年利潤

貸:所得稅

繳納

借:應繳稅金-所得稅

貸:銀行存款

企業所得稅如何繳納

根據《企業所得稅暫行條例》的規定,企業所得稅是按月(季度)申報預繳,年終匯算清繳。在月份(季度)申報時,這樣計算應該繳納的企業所得稅:

(1)當月(季度)累計應納稅額=累計應納稅所得額×(全年月份/累計經營月份)x適用稅率;

(2)當月(季度)應納稅額=當月(季度)累計應納稅額-累計已繳所得稅額;

年終時,這樣計算應該繳納的企業所得稅:

全年應納稅額=全年應納稅所得額×適用稅率-累計已繳所得稅額;

如果為負數,則可以申請辦理退稅手續。

以上詳細介紹了當月申報繳納企業所得稅如何做賬,也介紹了企業所得稅如何交納。作為一名企業的會計人員,特別是主管稅收的會計人員,一定要非常清楚企業所得稅應該如何做賬。如果你閱讀了本文內容,不是很明白,那么咨詢一下數豆子在線老師吧,可以給你更好的回答。

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