上一年度繳納的所得稅費用什么時候計提

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上一年度繳納的所得稅費用什么時候計提?

走以前年度損益調整很麻煩的

計提

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費-應交企業所得稅

上交

借：應交稅費-應交企業所得稅

貸：銀行存款

結轉

借：利潤分配-互氦皋教薤寄鴿犀龔簍未分配利潤

貸：以前年度損益調整

補交上年所得稅應該什么時候結轉?

答：補交上年所得稅應該在補交的當月結轉。如果數額大借，以前年度損益調整貸銀存。

如果小借所得稅費用貸銀存。

結轉時借本年利潤貸以前年度損益調整

或借本年利潤貸所得稅費用

分錄：

借：以前年度損益調整

貸：應繳稅費---應繳企業所得稅

繳納：

借：應繳稅費---應繳企業所得稅

貸：銀行存款

結轉：

借：利潤分配----未分配利潤

貸：以前年度損益調整

無論金額大小，必須通過以前年度損益調整科目，結轉到未分配利潤中。

因為這不是今年的所得稅，是上一年度的。如果放到今年，那么，所得稅申報表就會發生錯誤，無法填報。

綜上所述，大家對于上一年度繳納的所得稅費用什么時候計提應該都掌握的差不多了，了解更多關于這方面的財務知識請持續關注數豆子的更新。我們有優秀的會計老師為你答疑。

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