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備用金無發(fā)票怎么抵扣，關于發(fā)票的問題一直是各位會計們關注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
備用金無發(fā)票怎么抵扣?
答：1、由責任人提供發(fā)票來報銷，如果提供不了發(fā)票，公司又對這個費用是認可的，可以對費用暫估入賬，但要提供相應說明作為證據(jù)。暫估入賬的費用在納稅申報時要做相應調整，不能在所得稅前扣除。
2、如果無法證明費用真實發(fā)生了，其他應收款又確定收不回來，可以計提壞賬準備。當然壞賬準備同樣不能在所得稅前扣除。
普及兩個概念：①沒有發(fā)票能不能報銷;②費用能不能在所得稅前扣除。這倆個概念是不一樣的。費用發(fā)生了且能提供證明真實發(fā)生的，有沒有發(fā)票沒關系，會計都應將之作為費用正常報銷處理。稅務要求更嚴格，不僅要求費用必須真實發(fā)生，還需要提供發(fā)票做佐證。
通過上述分析，對沒有發(fā)票的費用報銷問題可以給出結論了。
如果費用真實發(fā)生了，且公司能提供證明的，可以報銷但不得在所得稅前扣除。比如前例去鄉(xiāng)下出差住宿在老鄉(xiāng)家里，我們有出差申請單、審批單、當?shù)氐钠嚻保€有老鄉(xiāng)收條，就足以證明住宿費是真實的。
有人可能會說費用不能稅前扣除報銷何益?還有一種情況，如果不能證明費用真實發(fā)生了，稅務一方面不會認可這筆費用，還可能判定為公司變相發(fā)放獎金福利，會要求征收個稅。
備用金有發(fā)票抵扣賬務處理
答：1、借備用金時憑借條做憑證; 借：其他應收款---備用金 貸：現(xiàn)金
2、核銷時憑發(fā)票; 借：管理費用(或者其它科目) 貸：其他應收款---備用金
按照稅法來說，報銷是必須要有發(fā)票的，但是法外有情，為了維護企業(yè)的利益，而且這筆費用是確實存在的并可以提供其他相關證明的，是可以報銷的。那么以上答案是否弄明白了?不過還是盡量保存好發(fā)票。
以上就是關于備用金無發(fā)票怎么抵扣的詳細介紹，更多與發(fā)票有關的內容，請繼續(xù)關注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。
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