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上個(gè)月沒(méi)有扣社保款怎么做計(jì)提社保

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上個(gè)月沒(méi)有扣社保款怎么做計(jì)提社保?

借:經(jīng)管理費(fèi)用等

貸:銀行存款

因是本年度內(nèi)的,上月沒(méi)計(jì)提,下月繳納,直接列支就行了,如果金額較大,在財(cái)務(wù)報(bào)告中說(shuō)明一下。

補(bǔ)交上個(gè)月的社保怎么寫(xiě)?

如果貴公司上月沒(méi)有計(jì)提、發(fā)放工資、以及上交社保費(fèi)的話,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行賬務(wù)處理

(按照老會(huì)計(jì)科目)

1、計(jì)提工資

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付工資

2、發(fā)放工資

借:應(yīng)付工資

貸:其他應(yīng)交款-社保費(fèi)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

貸:現(xiàn)金

注:原會(huì)計(jì)制度規(guī)定,個(gè)人負(fù)擔(dān)社保費(fèi)應(yīng)當(dāng)在“其他應(yīng)交款”核算。不過(guò)你在“其他應(yīng)付款”問(wèn)題不大。

3、上交社保費(fèi)

借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司負(fù)擔(dān)部分)

借:其他上交款-社保費(fèi)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

貸:銀行存款

按照你的表述,如果您上月做了計(jì)提工資,本月這個(gè)分錄就不用做了,只做發(fā)放、上交2筆分錄,如果你上月做了計(jì)提、發(fā)放2筆分錄,那么你就做上交社保費(fèi)這筆分錄了。如果上月都沒(méi)有做,你本月就全做。

計(jì)提按照應(yīng)發(fā)工資,發(fā)放時(shí)扣除上交款項(xiàng)等外的實(shí)發(fā)工資計(jì)算

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