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出現(xiàn)退貨上個(gè)月已轉(zhuǎn)成本怎么轉(zhuǎn)回?

一般金額影響不大且在同一會(huì)計(jì)年度的話:

1。沖回收入,

借:應(yīng)收帳款(紅字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)

2.轉(zhuǎn)回成本,

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)

貸:庫(kù)存商品(紅字)

退貨發(fā)生跨會(huì)計(jì)年度,且金額影響比較大的話,應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)處理

估計(jì)退貨的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

答:估計(jì)退貨還沒(méi)有退貨時(shí)可暫時(shí)不予處理,只有真正退貨才做會(huì)計(jì)分錄

如果發(fā)生是銷售退回,做:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金等

同時(shí),沖回成本,

借:庫(kù)存商品

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

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