所得稅季報本月數怎么填列，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

所得稅季報本月數怎么填列

增值稅申報的話，

有本月數和累計數的，是老的會計準則的報表，所以填3月份數據就可以了。

如果報表是本期數和上期數的，那就是新會計準則的報表，需要填1到3月的累計數，另一邊填去年1到3月額累計數。

如果是所得稅季報的話，

是填當季度的數字(如果是第一季的話就是1到3月的累計數，如果是第二季的話就是4到6月的累計數)

企業清算所得稅申報表怎么填寫？

依照清算開始日的資產負債表。主要為：

一、資產處置損益明細表

1、"賬面價值(1)"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。

2、"計稅基礎(2)"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。

3、"可變現價值或交易價格(3)"列：填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易價格的金額。

4、"資產處置損益(4)"列：填報納稅人各項資產可變現價值或交易價格減除其計稅基礎的余額。等于"可變現價值或交易價格(3)"列-"計稅基礎(2)"列。

二、負債清償損益明細表

1、"賬面價值(1)"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。

2、"計稅基礎(2)"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規定予以扣除金額的余額。

3、"清償金額(3)"列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。

4、"負債清償損益(4)"列：填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的余額。等于"計稅基礎(2)"列-"清償金額(3)"列

三、剩余財產計算和分配明細表

1、第1行"資產可變現價值或交易價格"：填報納稅人全部資產的可變現價值或交易價格金額。等于"資產處置損益明細表"第3列"可變現價值或交易價格(3)"第32行"總計"金額。

2、2至8行依照實際情況填列。

3、第9行"其他債務"，填報納稅人清算過程中償還的其他債務。一般等于"負債清償損益明細表"第3列"清償金額(3)"第23行"總計"金額。

四、中華人民共和國企業清算所得稅申報表(主表)

1、第1行"資產處置損益"填報納稅人全部資產按可變現價值或交易價格扣除其計稅基礎后確認的資產處置所得或損失金額。等于"資產處置損益明細表"第4列"資產處置損益(4)"第32行"總計"。

2、第2行"負債清償損益"：填報納稅人全部負債按計稅基礎減除其清償金額后確認的負債清償所得或損失金額。等于"負債清償損益明細表"第4列"負債清償損益(4)"第23行"總計"。

3、第3、4、5、7、8、9行依照實際情況填列。

4、第10行，填寫前5個納稅年度累計可結轉彌補的虧損額。

企業所得稅季初資產總額怎么填？企業所得稅季初資產總額根據季度資產負債表的期初，企業所得稅季末資產總額按照期末資產總額數據填寫。根據稅法實施條例規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。按月(季)預繳(一般是分季度預繳)，年終匯算清繳所得稅。算應預繳所得稅額時，借記所得稅，貸記應交稅金--應交企業所得稅。

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