會(huì)計(jì)賬套年結(jié)后可以修改核算項(xiàng)目嗎
- 發(fā)表于:2021-01-27 11:03:27
- 分類(lèi):會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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會(huì)計(jì)賬套年結(jié)后可以修改核算項(xiàng)目嗎?
可以修改,但是如果要修改有期初余額的科目,需要先刪除期初余額,待修改科目后再重新補(bǔ)錄。
修改輔助核算也是一樣,沒(méi)有期初余額的科目,直接在相應(yīng)的輔助核算前打勾就可以設(shè)置了,有期初余額的先刪除余額再設(shè)置輔助核算。
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會(huì)計(jì)賬套年結(jié)需要注意什么?
年結(jié)前應(yīng)檢查以下事項(xiàng)是否完成:
1、出納扎帳。如己?jiǎn)⒂贸黾{系統(tǒng)的,須將出納系統(tǒng)的扎帳日期調(diào)至到當(dāng)前年度的最后一天(如2015年12月31日)進(jìn)行扎帳處理。
2、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。如有固定資產(chǎn)模塊須計(jì)提完折舊。如啟用了固定資產(chǎn)模塊,此折舊需自動(dòng)生成,不能手工錄入計(jì)提折舊憑證。
3、憑證過(guò)賬--結(jié)轉(zhuǎn)損益(系統(tǒng)自動(dòng)生成一張結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證)
4 手工輸入一張憑證,把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目。
5 把結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證和結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的憑證進(jìn)行過(guò)賬。
6 檢查報(bào)表及各科目余額是否正確。
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