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已經申報完稅務但是忘記做賬怎么辦，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
已經申報完稅務但是忘記做賬怎么辦
答：認定了增值稅一般納稅人，那么無論你怎么開票都是按照17%的稅率，所以你這個要是納稅肯定是17%。其次你這種情況屬于推遲收入入賬的行為，按照規(guī)定補繳稅款的肯定的，如果將來納稅檢查發(fā)現你這個問題你還要繳納滯納金。
建議你3月報稅的時候把這部分申報了。
負數發(fā)票如何做賬？
1、按負數發(fā)票沖銷當月收入及銷項稅金，再按正數發(fā)票重新入賬。正負相抵后無銷項稅及收入。
2、負數發(fā)票即紅字發(fā)票，只有發(fā)生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發(fā)票申請表再經國稅局批準方可開具負數發(fā)票。
3、增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發(fā)票填開錯誤等情況。使用電腦開票系統(tǒng)開票時，千萬要注意，增值稅普通發(fā)票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發(fā)票要開負數發(fā)票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規(guī)。
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