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增值稅稅金小數(shù)點差異如何調(diào)整?
可以在月底前直接調(diào)整尾差:
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
如果開具時發(fā)現(xiàn)錯誤或本月內(nèi)發(fā)現(xiàn)錯誤,可以作廢重開;如果只是小數(shù)點后的尾差不一致,可將這個尾差記作財務(wù)費用,調(diào)平應(yīng)交稅額與票面的差數(shù)。
增值稅稅金小數(shù)點差異如何調(diào)整?
必須以系統(tǒng)認定的稅額為準,如財務(wù)賬上有差異,應(yīng)調(diào)整財務(wù)賬,確保與系統(tǒng)相符
申報填表時,可以把銷售額稍微調(diào)整下,比如去掉小數(shù)點后兩位。申報表里自動出來的銷項稅額就會跟你帳上的一致。稅務(wù)解釋有幾分差異這種情況也正常,不調(diào)整也行。借或貸:主營業(yè)務(wù)收入0.01貸或借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)0.01
2、直接沖銷多提增值稅的憑證來處理,即:貸:主營業(yè)務(wù)收入 0.01(紅字)貸:應(yīng)交稅金--增值稅 0.01(紅字)或:借:應(yīng)交稅金--增值稅 0.01貸:主營業(yè)務(wù)收入 0.01
本月不做調(diào)整,下月還有可能會出現(xiàn)尾數(shù),到時候調(diào)整或者直接在下月收入少計0.01元,應(yīng)交稅金-增值稅多計0.01元;
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