日常費(fèi)用報(bào)銷的注意事項(xiàng)
- 發(fā)表于：2018-10-08 23:49:16
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
-
日常費(fèi)用報(bào)銷的注意事項(xiàng)
1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：
■遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人；
■報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定；
■報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù)，且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；
報(bào)銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求：
●報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；
●嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；
●報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；
●各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
●若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
●報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；
●報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；
●報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；
●報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；
●有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品等需入庫的實(shí)物單據(jù)還應(yīng)附入庫單；
●出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；
●招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費(fèi)作為餐費(fèi)發(fā)票的附件。
3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：
報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
4、差旅費(fèi)報(bào)銷
■員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長時(shí)間的，需事先報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
■員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。
■員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。如與原規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。
-
費(fèi)用報(bào)銷單憑證怎么寫
首先，費(fèi)用報(bào)銷單是指一個(gè)人或一個(gè)公司在工作中產(chǎn)生的費(fèi)用，需要向公司報(bào)銷的一種憑證。一份完整的費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.報(bào)銷人信息：報(bào)銷人的姓名、部門、聯(lián)系方式等信息
-
差旅費(fèi)報(bào)銷單怎么填
9、差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)當(dāng)按造出差次數(shù)填寫，每出差一次填寫一張差旅費(fèi)報(bào)銷單，在外連續(xù)出差多天可在同一張差旅費(fèi)報(bào)銷單中填寫。費(fèi)用報(bào)銷單跟差旅費(fèi)報(bào)銷單分別是什么情況下用的？出差的話要用差
-
費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程
●報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定；■員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。如與原規(guī)定的地點(diǎn)、
-
職工醫(yī)保門診看病可以報(bào)銷嗎金額多少？
職工醫(yī)保：一個(gè)醫(yī)保年度內(nèi)，特殊病種門診起付線400元，符合規(guī)定治療范圍的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷比例與普通住院待遇相同。在職職工，到醫(yī)院的門診、急診看病后，2000元以上的醫(yī)療費(fèi)用才可以報(bào)銷，
-
費(fèi)用報(bào)銷怎么做科目和分錄
費(fèi)用報(bào)銷怎么做科目和分錄，數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。費(fèi)用報(bào)銷怎么做科目和分錄?車費(fèi)報(bào)銷要記入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?怎么做分錄?答:賬務(wù)處理:1、如果沒有向公司借錢借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸
-
高鐵行程信息提示可以報(bào)銷嗎
高鐵行程信息提示可以報(bào)銷嗎，數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。高鐵行程信息提示可以報(bào)銷嗎哪些憑證是有效財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證?你可以去火車站售票點(diǎn)憑購票證件，讓售票點(diǎn)幫你打印之前未打印過的
-
報(bào)銷客戶車費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么做
報(bào)銷客戶車費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么做，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧?！締栴}】【答案】借：管理費(fèi)用(如果是車間管理人員則是"制造費(fèi)用"，銷售人員
-
招聘工程師報(bào)銷車費(fèi)怎么入賬
招聘工程師報(bào)銷車費(fèi)怎么入賬，入賬時(shí)，各位會(huì)計(jì)會(huì)遇到各種問題，下面一起來看看該如何解決。面試報(bào)銷路費(fèi)入賬方法如下：借：管理費(fèi)用貸：庫存現(xiàn)金招聘的話就看是哪個(gè)部門招聘，管理部門的
-
費(fèi)用申請對公支付的款項(xiàng)算報(bào)銷嗎
費(fèi)用申請對公支付的款項(xiàng)算報(bào)銷嗎，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請大家參考。費(fèi)用申請對公支付的款項(xiàng)算報(bào)銷嗎?付款申請單是支付款項(xiàng)的申請和審批，是用于
-
電子發(fā)票報(bào)銷要怎么做報(bào)銷
電子發(fā)票報(bào)銷要怎么做報(bào)銷，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請大家參考。電子發(fā)票報(bào)銷要怎么做報(bào)銷答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開