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出差期間發生的業務招待費用怎么入賬，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
出差期間發生的業務招待費用怎么入賬？
一般來說，在出差過程中發生的招待費用是記入“業務招待費”中，但是有時候也得根據經辦人提供的餐飲費的具體用途來做賬務處理：具體如下：
1、用來招待的對方是購貨單位時，應計入：銷售費用-業務招待費。
2、用來招待的對方是供貨貨單位時，應計入：管理費用-業務招待費。
3、假如是經辦人自己的飲食時，可計入差旅費用，但補貼就不能再給經辦人員了!
稅法中對差旅費有嚴格規定，除發票外必須有相關證明，比如出差人數、出差目的、餐費住宿標準、差旅補助標準等等，稅務稽查時，如果不能提供相關證明，稅務局有權調整。
業務招待費跟差旅費有什么區別？
業務招待費是與生產、經營直接有關的交際應酬費用。
差旅費是出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
業務招待費與差旅費的區別：一個是為企業外的人員花的錢，一個是為企業內部人員花的錢。
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匯算清繳業務招待費的扣除標準
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