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應(yīng)交稅金未交增值稅科目核算內(nèi)容,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
應(yīng)交稅金未交增值稅科目核算內(nèi)容
1、應(yīng)交增值稅應(yīng)分別"進(jìn)項(xiàng)稅額"、"銷項(xiàng)稅額"、"出口退稅"、"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"、"已交稅金"、"轉(zhuǎn)出未交增值稅"、"轉(zhuǎn)出多交增值稅"等設(shè)置三級明細(xì)科目。
2、應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅:該科目核算增值稅月度終了后應(yīng)交未交的增值稅以及多交納的增值稅。本科目的借方發(fā)生額反映公司多交的增值稅,貸方發(fā)生額反映公司應(yīng)交的增值稅。月終,公司應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交的增值稅額及多交的增值稅額自"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"科目轉(zhuǎn)入本科目。如本科目借方大于貸方的差額可以在以后各期抵減應(yīng)交增值稅,如本科目貸方大于借方的差額為應(yīng)交增值稅,當(dāng)月上繳上月的增值稅時(shí)會計(jì)處理為:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:銀行存款(應(yīng)付帳款)
3、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅:月末,公司"應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目的貸方合計(jì)數(shù)額大于借方合計(jì)數(shù)額的差額即為公司當(dāng)月應(yīng)交納的增值稅額。由于當(dāng)月的應(yīng)納稅額通常在次月交納,因而應(yīng)通過"轉(zhuǎn)出未交增值稅"科目處理。將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅自"應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目轉(zhuǎn)入"未交增值稅"明細(xì)科目。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
4、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅:月末,公司應(yīng)將本月實(shí)際多交的增值稅(指"應(yīng)交增值稅"借方中"已交稅金"欄數(shù)額大于"應(yīng)交增值稅"貸方合計(jì)數(shù)的余額)自"應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目轉(zhuǎn)入"未交增值稅"明細(xì)科目。借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
5、年末,將"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"各明細(xì)科目對沖。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅年末按正常程序?qū)⒈驹碌膽?yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅----未交增值稅明細(xì)后,再按全年的各明細(xì)累計(jì)余額進(jìn)行對沖是最好的辦法了!
6、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金:核算公司當(dāng)月上繳當(dāng)月的增值稅額。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金貸:銀行存款(應(yīng)付帳款)
應(yīng)交稅金未交增值稅科目核算內(nèi)容有哪些?上文介紹了5點(diǎn),更多相關(guān)資訊,敬請關(guān)注數(shù)豆子的更新!
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小規(guī)模如何結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
首先,小規(guī)模企業(yè)在計(jì)算未交增值稅時(shí),需要排除已經(jīng)享受到免稅政策和減免政策的銷售額。也就是說,無論是按照免稅的商品或服務(wù),或是按照減免稅率計(jì)算的商品或服務(wù),銷售額都不需要進(jìn)
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轉(zhuǎn)出未交增值稅是什么意思
這種漏繳增值稅的情況,如果不及時(shí)糾正和處理,將會產(chǎn)生嚴(yán)重后果,不僅嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性和發(fā)展性,同時(shí)也會引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注和懲罰。因此,每個(gè)企業(yè)都必須認(rèn)真對待這個(gè)問題
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未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅的區(qū)別
未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅的區(qū)別,關(guān)于這個(gè)內(nèi)容,數(shù)豆子整理如下資料。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅的區(qū)別應(yīng)交增值稅和未交增值稅的區(qū)別應(yīng)交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物
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應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅會計(jì)分錄怎么編制
應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅會計(jì)分錄怎么編制,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:借:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---未交增值稅貸:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)交增
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小規(guī)模企業(yè)增值稅能用未交增值稅科目嗎
小規(guī)模企業(yè)增值稅能用未交增值稅科目嗎,在會計(jì)行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:小規(guī)模納稅人增值稅的核算,僅設(shè)置“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”
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有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄怎么做
有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄怎么做,在會計(jì)行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。1、轉(zhuǎn)出時(shí)分錄借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值
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項(xiàng)目預(yù)繳企業(yè)所得稅未交會有影響么
項(xiàng)目預(yù)繳企業(yè)所得稅未交會有影響么,關(guān)于企業(yè)所得稅的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。會罰款的。第一,不管是盈利虧損,季度所得稅申報(bào)必須報(bào)
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“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目的核算
“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目的核算,關(guān)于增值稅的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。“應(yīng)交稅費(fèi)&
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未交增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入分錄怎么做
未交增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入分錄怎么做,關(guān)于這個(gè)問題,一直是大家所關(guān)注的內(nèi)容,如果不太了解,也別著急,一起來看看數(shù)豆子為大家整理的相關(guān)知識吧。未交增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入分錄怎么做?月