社保沒(méi)有成功扣款分錄怎樣做

發(fā)表于：2021-02-24 10:10:05
分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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社保沒(méi)有成功扣款分錄怎樣做？

沒(méi)扣成就不要做扣繳的分錄。

一般的話(huà)，是應(yīng)該先扣后付的

1)扣的時(shí)候：

借：應(yīng)付工資

貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老金(個(gè)人部分)

其他應(yīng)付款--公積金

銀行存款(現(xiàn)金)

2)繳付的時(shí)候：

借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老金(單位部分)

其他應(yīng)付款--養(yǎng)老金(個(gè)人部分)

貸：銀行存款

社保代扣代繳會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，社保的繳納是企業(yè)繳納一部分，個(gè)人繳納一部分。社保企業(yè)繳納部分，通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算，社保個(gè)人部分通過(guò)其他應(yīng)付款核算。

計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用----社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分)

貸：應(yīng)付職工薪酬----社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分)

繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬----社保保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分)

其他應(yīng)付款----社保保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)

貸：銀行存款

發(fā)放工資時(shí)，扣除個(gè)人承擔(dān)社保部分：

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：銀行存款

其他應(yīng)付款----社保保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)

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