小規(guī)模只有銷項(xiàng)稅怎么辦，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

小規(guī)模只有銷項(xiàng)稅怎么辦

和平常一樣填寫即可，只要是國家允許的設(shè)備抵扣稅款，進(jìn)項(xiàng)在附表2填寫，最后在增值稅主申報(bào)表"進(jìn)項(xiàng)稅額"一欄填寫，最后自動(dòng)在"期末留抵額"一欄上，本月應(yīng)納稅額為0(留抵)。不管稅額大小，只要是國家允許抵扣的設(shè)備，以后正式生產(chǎn)有銷售額(銷項(xiàng)稅)就可以逐月抵扣了。

按賬目收入填寫，做到賬表相符。在收入欄目中填0，在進(jìn)項(xiàng)上按認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上注明的稅額填寫。

正常進(jìn)行納稅申報(bào)啊，沒有銷項(xiàng)，就零申報(bào)，有進(jìn)項(xiàng)，如果增值稅專用發(fā)票認(rèn)證過了，就申報(bào)作進(jìn)項(xiàng)留抵，留待下個(gè)月繼續(xù)抵扣，如果沒有進(jìn)行增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，就在下個(gè)月進(jìn)行認(rèn)證，一并抵扣就行。

進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是針對(duì)"增值稅"的，本期銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅再乘以增值稅稅率，就等于本期應(yīng)交增值稅。

應(yīng)交增值稅=(銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)*增值稅稅率

其他的應(yīng)交稅金有其各自的計(jì)算方法。就算沒有發(fā)票欠也知道是向誰買的啊，對(duì)應(yīng)的掛供應(yīng)商就是了。付貨款是也按正常的現(xiàn)金銀行支付。

成立有限公司是小規(guī)模納稅人，如果只有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)發(fā)票很多，沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，只能按正規(guī)計(jì)算：應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅的差額繳納增值稅款。

增值稅設(shè)計(jì)的原理就是要取得進(jìn)項(xiàng)稅額才能進(jìn)行抵扣，所以只能是采購當(dāng)中盡可能要求供應(yīng)商提供增值稅發(fā)票給你們才是根本。否則你們的稅負(fù)會(huì)很高。

如果本期沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，也沒有上期留抵稅額，本期開多少銷項(xiàng)，就要繳納多少增值稅款。解決途徑主要應(yīng)該從兩方面想辦法；

1)。催促上游供應(yīng)商盡快開據(jù)購貨發(fā)票；

2)對(duì)下游客戶銷售發(fā)票爭(zhēng)取延后處理；

3)財(cái)務(wù)部門需做好增值稅稅負(fù)的籌劃工作。

小規(guī)模公司銷項(xiàng)稅分錄怎么做

1。小規(guī)模納稅人采購等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。小規(guī)模納稅人購買物資、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)，不通過"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目核算。

2.購買方作為扣繳義務(wù)人的賬務(wù)處理。按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，境外單位或個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，以購買方為增值稅扣繳義務(wù)人。境內(nèi)一般納稅人購進(jìn)服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，按應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)的金額，借記"生產(chǎn)成本"、"無形資產(chǎn)"、"固定資產(chǎn)"、"管理費(fèi)用"等科目，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，貸記"應(yīng)付賬款"等科目，按應(yīng)代扣代繳的增值稅額，貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代交增值稅"科目。實(shí)際繳納代扣代繳增值稅時(shí)，按代扣代繳的增值稅額，借記"應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代交增值稅"科目，貸記"銀行存款"科目。

(二)銷售等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。

1。銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。企業(yè)銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按應(yīng)收或已收的金額，借記"應(yīng)收賬款"、"應(yīng)收票據(jù)"、"銀行存款"等科目，按取得的收入金額，貸記"主營業(yè)務(wù)收入"、"其他業(yè)務(wù)收入"、"固定資產(chǎn)清理"、"工程結(jié)算"等科目，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定計(jì)算的稅額，貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目。發(fā)生銷售退回的，應(yīng)根據(jù)按規(guī)定開具的紅字增值稅專用發(fā)票做相反的會(huì)計(jì)分錄。

2.視同銷售的賬務(wù)處理。企業(yè)發(fā)生稅法上視同銷售的行為，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，并按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定計(jì)算的稅額，借記"應(yīng)付職工薪酬"、"利潤分配"等科目，貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目。

結(jié)合上文內(nèi)容，小規(guī)模只有銷項(xiàng)稅怎么辦問題數(shù)豆子小編在上文已經(jīng)解答，和平常一樣填寫即可，只要是國家允許的設(shè)備抵扣稅款，進(jìn)項(xiàng)在附表2填寫，最后在增值稅主申報(bào)表"進(jìn)項(xiàng)稅額"一欄填寫，最后自動(dòng)在"期末留抵額"一欄上，本月應(yīng)納稅額為0.