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小規(guī)模納稅人增值稅申報表填寫步驟

  • 發(fā)表于:2021-02-25 10:50:22
  • 分類:會計實務
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小規(guī)模納稅人增值稅申報表填寫步驟

“納稅人識別號是填稅務登記證上面的稅務登記證號碼。

“納稅人名稱是填寫納稅人名稱全稱。

“應征增值稅不含稅銷售額”是填寫本期銷售貨物及勞務、服務和無形資產的不含稅銷售額,不包括銷售、出租不動產、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。 “稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅控器具開具的貨物及勞務、服務和無形資產的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。

本期應納稅額就是根據(jù)收入計算的稅額; 本期應納數(shù)額減征額就是符合減征條件的收入,具體減征條件可以網上查詢; 本期應納稅額合計就是本期應納稅額-減征額; 本期預繳稅額就是在稅務局開具票據(jù)的時候繳納的稅額; 本期應退/補稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額。

辦稅人員就是去稅務局繳納稅款的人,財務負責人和法定代表人自己填寫,至于聯(lián)系電話留一個可以聯(lián)系到的負責人電話就可以了。其他的就是稅務局填寫的了。

【政策依據(jù)】

《中華人民共和國增值稅暫行條例》(中華人民共和國國務院第538號令)

《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部 國家稅務總局令第50號)

《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)

《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第13號)

《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第27號)

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