貨款先付未開票會計(jì)分錄

貨款先付未開票會計(jì)分錄，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

貨款先付未開票會計(jì)分錄。

這個(gè)要你們是否確認(rèn)收入了，不過一般是按照開票來確認(rèn)收入，否則容易造成收入重復(fù)申報(bào)納稅或未足額申報(bào)。

正常的企業(yè)如下做分錄：

1、已開票未收到款，分錄為：

借：應(yīng)收賬款-某單位

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅

2、已收到款未開票

借：銀行存款

貸：預(yù)收賬款-某單位

錢已付貨已到，但是沒開發(fā)票，需要暫估入賬。

1。付款時(shí)：

借：預(yù)付賬款-某公司

貸：銀行存款

2.收到貨時(shí)，按不含稅金額：

借：庫存商品(或原材料)

貸：應(yīng)付賬款--暫估

3.收到發(fā)票時(shí)，先用紅字全部沖回暫估數(shù)，

借：庫存商品(或原材料)(紅字)

貸：應(yīng)付賬款--暫估(紅字)

然后再按發(fā)票上的數(shù)量、金額填制憑證

借：庫存商品(或原材料)

借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：預(yù)付賬款-某公司

相關(guān)案例：先收款，后開票的會計(jì)分錄怎么做？

收款時(shí)做預(yù)收借：銀行存款

貸：預(yù)收賬款

等到開票再做收入

借：預(yù)收賬款銀行存款(假如有補(bǔ)錢的話)

貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金

先收款，后開票的會計(jì)分錄的具體步驟：

1、先開票，然后對方再打款。

2、下月開票時(shí)確認(rèn)收入；借：預(yù)收賬款；貸：主營業(yè)務(wù)收入。

3、客戶還會要求先把開具的發(fā)票寄到，然后在走完流程獲批后再打款。

4、如果沒開票，可以不做收入，做為預(yù)收款掛賬可以；借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款。

5、等到開票再做收入；借：預(yù)收賬款；銀行存款(假如有補(bǔ)錢的話)；貸：主營業(yè)務(wù)收入。

6、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本；借：主營業(yè)務(wù)成本；貸：庫存商品。

7、預(yù)收賬款預(yù)收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時(shí)預(yù)收的款項(xiàng)。一般包括預(yù)收的貨款、預(yù)收購貨定金等。

貨款先付未開票會計(jì)分錄。對于上述方法你是否已經(jīng)學(xué)會了呢？倘若還存在疑問的小伙伴們，不妨進(jìn)入數(shù)豆子官網(wǎng)咨詢吧!

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