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貨款先付未開票會計(jì)分錄

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貨款先付未開票會計(jì)分錄。

這個(gè)要你們是否確認(rèn)收入了,不過一般是按照開票來確認(rèn)收入,否則容易造成收入重復(fù)申報(bào)納稅或未足額申報(bào)。

正常的企業(yè)如下做分錄:

1、已開票未收到款,分錄為:

借:應(yīng)收賬款-某單位

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅

2、已收到款未開票

借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款-某單位

錢已付貨已到,但是沒開發(fā)票,需要暫估入賬。

1。付款時(shí):

借:預(yù)付賬款-某公司

貸:銀行存款

2.收到貨時(shí),按不含稅金額 :

借:庫存商品(或原材料)

貸:應(yīng)付賬款--暫估

3.收到發(fā)票時(shí),先用紅字全部沖回暫估數(shù),

借:庫存商品(或原材料)(紅字)

貸:應(yīng)付賬款--暫估(紅字)

然后再按發(fā)票上的數(shù)量、金額填制憑證

借:庫存商品(或原材料)

借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:預(yù)付賬款-某公司

相關(guān)案例:先收款,后開票的會計(jì)分錄怎么做?

收款時(shí)做預(yù)收借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款

等到開票再做收入

借:預(yù)收賬款 銀行存款(假如有補(bǔ)錢的話)

貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金

先收款,后開票的會計(jì)分錄的具體步驟:

1、先開票,然后對方再打款。

2、下月開票時(shí)確認(rèn)收入 ;借:預(yù)收賬款 ;貸:主營業(yè)務(wù)收入 。

3、客戶還會要求先把開具的發(fā)票寄到,然后在走完流程獲批后再打款。

4、如果沒開票,可以不做收入,做為預(yù)收款掛賬可以;借:銀行存款 ;貸:預(yù)收賬款 。

5、等到開票再做收入;借:預(yù)收賬款;銀行存款(假如有補(bǔ)錢的話);貸:主營業(yè)務(wù)收入。

6、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ;同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 ;借:主營業(yè)務(wù)成本 ;貸:庫存商品。

7、預(yù)收賬款預(yù)收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定,而向購買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時(shí)預(yù)收的款項(xiàng)。一般包括預(yù)收的貨款、預(yù)收購貨定金等。

貨款先付未開票會計(jì)分錄。對于上述方法你是否已經(jīng)學(xué)會了呢?倘若還存在疑問的小伙伴們,不妨進(jìn)入數(shù)豆子官網(wǎng)咨詢吧!

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