銀行承兌匯票存在的風險有哪些，財務人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

銀行承兌匯票存在的風險有哪些？

商業(yè)承兌匯票作為商業(yè)匯票的一種，當然也是存在一些風險的，初初接觸的時候很多會計都會忽略潛在的風險，那么銀行承兌匯票存在的風險有哪些，本文來為大家詳細解答。

1。企業(yè)在辦理承兌匯票業(yè)務中存在欺詐行為，一是偽造變造銀行承兌匯票，二是票據(jù)調包，以“做生意”的幌子，用事先偽造好的假票據(jù)替換掉真票據(jù)。三是偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票復印件，或關聯(lián)企業(yè)簽訂沒有真實貿(mào)易背景的商品交易合同，騙取銀行承兌匯票，進行貼現(xiàn)，套取銀行資金。

2.銀行承兌匯票作為融資工具，其操作風險越來越突出

一是銀行在簽發(fā)承兌匯票時放松了對申請人的資格審查，大量簽發(fā)、承兌無真實貿(mào)易背景或不能確認貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理承兌業(yè)務；二是銀行為了多辦貼現(xiàn)業(yè)務，放松了貼現(xiàn)審查條件，疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控，造成貼現(xiàn)資用于不當用途，使銀行信貸資金遭受一定的風險和損失；三是當天承兌、當天貼現(xiàn)，融資目的越來越明顯，銀行方面承擔的風險也越來越大。

3.商業(yè)銀行對銀行承兌匯票業(yè)務的管理存在薄弱環(huán)節(jié)，加大了銀行承兌匯票的經(jīng)營風險

由于銀行“三查制度”執(zhí)行不力，企業(yè)通過貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票，使票據(jù)風險轉移到信貸風險上。

4.關聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)，套取銀行資金

現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，關聯(lián)企業(yè)之間以虛擬交易合同和增值稅發(fā)票申請簽發(fā)和貼現(xiàn)銀行承兌匯票較普遍，涉嫌套取銀行資金，有的已形成風險。

5.票據(jù)市場的盲目發(fā)展和非理性競爭加大了利率風險

票據(jù)業(yè)務由于其周轉速度快，資金融通便利的特點，受到越來越多客戶的歡迎，也成為各家商業(yè)銀行競爭的新的業(yè)務領域，盲目發(fā)展和非理性競爭造成票據(jù)貼現(xiàn)利率不斷走低，甚至出現(xiàn)了個別低于再貼現(xiàn)利率的違規(guī)行為。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)需要準備的資料：

1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件；

2、銀行承兌匯票貼現(xiàn)經(jīng)辦人授權申辦委托書；

3、銀行承兌匯票貼現(xiàn)經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復印件、經(jīng)辦人工作證（或提供介紹信）；

4、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請人貸款卡（原件或復印件）及其密碼。

以上五點就是銀行承兌匯票存在的風險有哪些的全部內容，如果還有疑問，可以跟數(shù)豆子的資深會計們深入交流，一定會對大家大有幫助。