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上期有有留抵的稅本期怎么做繳稅分錄

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上期有有留抵的稅本期怎么做繳稅分錄?

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

4、實際交納時

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

增值稅報表中上期留抵稅額是什么意思?

銷項小于進(jìn)項

借:應(yīng)繳稅金--銷項稅額

應(yīng)繳稅金--已交稅金

貸:應(yīng)繳稅金--進(jìn)項稅額反之銷項大于銷項,"應(yīng)繳稅金--已交稅金"這一科目在貸方,表示要交稅,至于你說的本期末留底數(shù)465.25,可以從賬面余額反映得出,不用另做分錄 銷項與進(jìn)項的差額就是已交稅金

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